§ 2. Instytucje finansowe prowadzące IKE sporządzają półroczne i roczne informacje o IKE w zakresie:

1) liczby IKE prowadzonych na koniec okresu, za który jest sporządzana informacja, zwanego dalej „okresem sprawozdawczym”, i wartości środków zgromadzonych na tych IKE;

2) liczby IKE otwartych w okresie sprawozdawczym, z podziałem na oszczędzających, którzy:

a) założyli IKE po raz pierwszy,

b) dokonali wypłaty transferowej - z podziałem na wypłaty transferowe z IKE i z programu emerytalnego;

3) liczby i wartości dokonanych z IKE w okresie sprawozdawczym:

a) wypłat jednorazowych,

b) wypłat w ratach;

4) liczby i wartości dokonanych z IKE w okresie sprawozdawczym:

a) zwrotów,

b) częściowych zwrotów;

5) [1] liczby i wartości wypłat transferowych przyjętych w okresie sprawozdawczym z IKE, z pracowniczego planu kapitałowego, z subkonta ogólnoeuropejskiego indywidualnego produktu emerytalnego, zwanego dalej „OIPE”, i z programu emerytalnego;

6) [2] liczby i wartości wypłat transferowych dokonanych w okresie sprawozdawczym na IKE, na subkonto OIPE i do programu emerytalnego;

7) liczby IKE, na które dokonywano wpłaty w okresie sprawozdawczym, wartości wpłat na IKE dokonywanych w okresie sprawozdawczym oraz średniej wysokości wpłat na IKE w okresie sprawozdawczym, liczonej jako suma wpłat na IKE podzielona przez liczbę IKE, na które dokonywano wpłaty w okresie sprawozdawczym;

8) liczby IKE prowadzonych na koniec okresu sprawozdawczego, z podziałem oszczędzających na grupy wiekowe i płeć, w następujących grupach:

a) do 30 lat,

b) 31-40 lat,

c) 41-50 lat,

d) 51-60 lat,

e) ponad 60 lat.

§ 3. Instytucje finansowe prowadzące IKZE sporządzają półroczne i roczne informacje o IKZE w zakresie:

1) liczby IKZE prowadzonych na koniec okresu, za który jest sporządzana informacja, i wartości środków zgromadzonych na tych IKZE;

2) liczby IKZE otwartych w okresie sprawozdawczym, z podziałem na oszczędzających, którzy:

a) założyli IKZE po raz pierwszy,

b) dokonali wypłaty transferowej z IKZE;

3) liczby i wartości dokonanych z IKZE w okresie sprawozdawczym:

a) wypłat jednorazowych,

b) wypłat w ratach;

4) liczby i wartości zwrotów dokonanych z IKZE w okresie sprawozdawczym;

5) liczby i wartości wypłat transferowych przyjętych z IKZE w okresie sprawozdawczym;

6) liczby i wartości wypłat transferowych dokonanych na IKZE w okresie sprawozdawczym;

7) [3] liczby IKZE, na które dokonywano wpłat w okresie sprawozdawczym, wartości wpłat na IKZE dokonywanych w okresie sprawozdawczym oraz średniej wysokości wpłat na IKZE w okresie sprawozdawczym, liczonej jako suma wpłat na IKZE podzielona przez liczbę IKZE, na które dokonywano wpłat w okresie sprawozdawczym, z podziałem oszczędzających na tych, którzy:

a) nie prowadzą pozarolniczej działalności, w rozumieniu art. 8 ust. 6 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz. U. z 2024 r. poz. 497, 863, 1243 i 1615),

b) prowadzą działalność, o której mowa w lit. a;

8) liczby IKZE prowadzonych na koniec okresu sprawozdawczego, z podziałem oszczędzających na grupy wiekowe i płeć, w następujących grupach:

a) do 30 lat,

b) 31-40 lat,

c) 41-50 lat,

d) 51-60 lat,

e) 61-65 lat,

f) ponad 65 lat.

§ 6. [4] Informacje, o których mowa w § 2 oraz w § 3, instytucje finansowe przekazują organowi nadzoru w postaci elektronicznej za pomocą systemu teleinformatycznego, do którego dostęp jest zapewniony przez organ nadzoru za pośrednictwem strony internetowej tego organu, w formacie danych zgodnym z formatem danych obsługiwanym w systemie teleinformatycznym organu nadzoru.

§ 7. [5] Informacje, o których mowa w § 5, organ nadzoru przekazuje ministrowi właściwemu do spraw zabezpieczenia społecznego w postaci elektronicznej w formacie pliku uzgodnionym z ministrem.