Na podstawie art. 78g ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240, z późn. zm.¹⁾) zarządza się, co następuje:

§ 2.[Definicje] Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:

1) ustawie – rozumie się przez to ustawę z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych;

2) jednostce – rozumie się przez to agencje wykonawcze, Narodowy Fundusz Zdrowia oraz państwowe osoby prawne, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy;

3) dysponencie – rozumie się przez to dysponentów państwowych funduszy celowych, o których mowa w art. 9 pkt 7 ustawy;

4) BGK – rozumie się przez to Bank Gospodarstwa Krajowego;

5) dniu roboczym – rozumie się przez to dzień od poniedziałku do piątku, który jest dniem pracy w urzędzie obsługującym Ministra Finansów, BGK, Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych S.A. oraz Narodowym Banku Polskim;

6) depozycie overnight – rozumie się przez to depozyt na rachunku Ministra Finansów w BGK, otwierany każdego dnia roboczego na podstawie stałego zlecenia jednostki dla BGK i zwracany następnego dnia roboczego;

7) zarządzaniu overnight – rozumie się przez to zarządzanie wolnymi środkami przekazywanymi na rachunek Ministra Finansów w BGK każdego dnia roboczego na podstawie stałego zlecenia dysponenta dla BGK i zwracanymi następnego dnia roboczego;

8) depozycie terminowym – rozumie się przez to depozyt na rachunku Ministra Finansów w BGK inny niż depozyt overnight;

9) zarządzaniu terminowym – rozumie się przez to zarządzanie wolnymi środkami przekazanymi na rachunek Ministra Finansów w BGK inne niż zarządzanie overnight;

10) mnożniku – rozumie się przez to mnożnik, o którym mowa w art. 78e ust. 1 pkt 2 ustawy.

§ 4.[Dyspozycja utworzenia depozytu terminowego] 1. W celu utworzenia depozytu terminowego jednostka składa do BGK dyspozycję utworzenia depozytu terminowego, której wzór stanowi załącznik nr 1 do rozporządzenia.

2. Dyspozycję utworzenia depozytu terminowego składa się w dni robocze do godz. 14⁰⁰.

3. Dyspozycję utworzenia depozytu terminowego jednostka składa nie później niż na dwa dni robocze przed wskazanym w tej dyspozycji dniem utworzenia depozytu.

§ 5.[Realizacja dyspozycji utworzenia depozytu terminowego] 1. Dyspozycje utworzenia depozytu terminowego są przyjmowane w kolejności ich składania przez jednostkę i realizowane do wyczerpania przekazanych środków.

2. Minister Finansów nie realizuje dyspozycji utworzenia depozytu terminowego:

1) na podstawie której miałby zostać utworzony depozyt terminowy w kwocie większej niż kwota środków przekazanych na rachunek Ministra Finansów w dniu realizacji dyspozycji;

2) na podstawie której miałby zostać utworzony depozyt terminowy na okres dłuższy niż jeden rok;

3) złożonych po terminie, o którym mowa w § 4 ust. 2 i 3.

3. W celu realizacji dyspozycji utworzenia depozytu terminowego jednostka ma obowiązek zapewnić wolne środki na swoim rachunku w BGK do godz. 10⁰⁰ w dniu utworzenia depozytu.

4. Minister Finansów tworzy depozyt terminowy w kwocie wynikającej z dyspozycji utworzenia depozytu terminowego, pod warunkiem przekazania przez jednostkę na jego rachunek w BGK środków w tej kwocie do godz. 10⁰⁰ w dniu realizacji dyspozycji.

§ 6.[Zlecenie przekazywania środków w depozyt overnight] 1. W przypadku wolnych środków, które nie zostały przekazane w depozyt terminowy i nie zostały wydatkowane w danym dniu do godz. 15⁰⁰, jednostka przekazuje BGK stałe zlecenie przekazywania każdego dnia roboczego z rachunku jednostki w BGK takich środków w depozyt overnight.

2. Przekazanie wolnych środków w depozyt overnight nie wymaga złożenia dyspozycji.

§ 7.[Odsetki od depozytu terminowego] 1. Odsetki od utworzonego depozytu terminowego oblicza się, przyjmując, że rok liczy 365 dni, oraz uwzględniając rzeczywistą liczbę dni kalendarzowych utrzymywania depozytu, łącznie z dniem przekazania środków na rachunek Ministra Finansów, a z wyłączeniem dnia zwrotu środków na rachunek jednostki.

2. Odsetki od depozytu terminowego naliczane są za każdy dzień:

1) dla depozytów terminowych na okres od 1 dnia do 3 dni – według stopy depozytowej Narodowego Banku Polskiego obowiązującej na dwa dni robocze przed dniem utworzenia depozytu terminowego;

2) dla depozytów terminowych na okres dłuższy niż 3 dni i nie dłuższy niż 6 dni – według stawki wynikającej z wzoru:

gdzie przez poszczególne symbole rozumie się:

3) dla depozytów terminowych na okres od 7 dni:

a) w przypadku gdy stawka WIBID jest publikowana dla danego okresu depozytu – według stawki równej iloczynowi publikowanej stawki WIBID dla danego okresu, opublikowanej na dwa dni robocze przed dniem utworzenia depozytu terminowego, i mnożnika,

b) w przypadku gdy stawka WIBID nie jest publikowana dla danego okresu depozytu – według stawki wynikającej z wzoru:

gdzie przez poszczególne symbole rozumie się:

§ 8.[Oprocentowanie depozytu overnight] Depozyty overnight oprocentowane są według stopy depozytowej Narodowego Banku Polskiego obowiązującej w dniu utworzenia depozytu overnight.

§ 9.[Odsetki od depozytu terminowego i depozytu overnight] Odsetki od depozytu terminowego i depozytu overnight nie podlegają kapitalizacji.

§ 10.[Zwrot środków z depozytu terminowego] 1. Minister Finansów zwraca środki z tytułu depozytu terminowego wraz z odsetkami do godz. 9⁰⁰ w dniu zwrotu środków z depozytu określonym w dyspozycji utworzenia depozytu terminowego, na rachunek jednostki w BGK, z którego te środki zostały przekazane w depozyt.

2. W przypadku gdy dzień zwrotu środków z depozytu nie jest dniem roboczym, środki są zwracane przez Ministra Finansów w pierwszym dniu roboczym następującym po tym dniu.

§ 11.[Zwrot środków z depozytu overnight] Minister Finansów zwraca środki z tytułu depozytu overnight wraz z odsetkami do godz. 9⁰⁰ następnego dnia roboczego, na rachunek jednostki w BGK, z którego te środki zostały przekazane w depozyt.

§ 12.[Dyspozycja wcześniejszego rozwiązania depozytu terminowego] 1. Jednostka może, przed dniem zwrotu środków z depozytu określonym w dyspozycji utworzenia depozytu terminowego, złożyć do BGK, do godz. 14⁰⁰ w danym dniu roboczym, dyspozycję wcześniejszego rozwiązania depozytu terminowego w całej kwocie nominalnej, której wzór stanowi załącznik nr 2 do rozporządzenia.

2. W przypadku złożenia przez jednostkę dyspozycji wcześniejszego rozwiązania depozytu terminowego Minister Finansów zwraca środki z tytułu depozytu terminowego do godz. 9⁰⁰ drugiego dnia roboczego od dnia złożenia tej dyspozycji, na rachunek jednostki w BGK, z którego te środki zostały przekazane w depozyt.

3. Minister Finansów nie realizuje dyspozycji wcześniejszego rozwiązania depozytu terminowego złożonych po terminie, o którym mowa w ust. 1.

§ 14.[Dyspozycja przekazania środków w zarządzanie terminowe] 1. W celu przekazania wolnych środków w zarządzanie terminowe dysponent składa do BGK dyspozycję przekazania środków w zarządzanie terminowe, której wzór stanowi załącznik nr 3 do rozporządzenia.

2. Dyspozycję przekazania wolnych środków w zarządzanie terminowe składa się w dni robocze do godz. 14⁰⁰.

3. Dyspozycję przekazania wolnych środków w zarządzanie terminowe dysponent składa nie później niż na dwa dni robocze przed wskazanym w tej dyspozycji dniem przekazania środków w zarządzanie.

§ 15.[Realizacja dyspozycji przekazania środków w zarządzanie terminowe] 1. Dyspozycje przekazania środków w zarządzanie terminowe są przyjmowane w kolejności ich składania przez dysponenta i realizowane do wyczerpania przekazanych środków.

2. Minister Finansów nie realizuje dyspozycji przekazania środków w zarządzanie terminowe:

1) na podstawie której miałyby zostać przyjęte w zarządzanie terminowe wolne środki w kwocie większej niż kwota środków przekazanych na rachunek Ministra Finansów w dniu realizacji dyspozycji;

2) na podstawie której wolne środki miałyby zostać przyjęte w zarządzanie terminowe na okres dłuższy niż jeden rok;

3) złożonych po terminie, o którym mowa w § 14 ust. 2 i 3.

3. W celu realizacji dyspozycji przekazania środków w zarządzanie terminowe dysponent ma obowiązek zapewnić wolne środki na rachunku państwowego funduszu celowego w BGK do godz. 10⁰⁰ w dniu przekazania środków w zarządzanie.

4. Minister Finansów przyjmuje środki przekazane w zarządzanie terminowe w kwocie wynikającej z dyspozycji przekazania środków w zarządzanie terminowe, pod warunkiem przekazania przez dysponenta na jego rachunek w BGK środków w tej kwocie do godz. 10⁰⁰ w dniu realizacji dyspozycji.

§ 16.[Zlecenie przekazywania środków w zarządzanie overnight] 1. W przypadku wolnych środków, które nie zostały przekazane w zarządzanie terminowe i nie zostały wydatkowane w danym dniu do godz. 15⁰⁰, dysponent przekazuje BGK stałe zlecenie przekazywania każdego dnia roboczego z rachunku państwowego funduszu celowego w BGK takich środków w zarządzanie overnight.

2. Przekazanie wolnych środków w zarządzanie overnight nie wymaga złożenia dyspozycji.

§ 17.[Oprocentowanie środków przekazanych w zarządzanie] 1. Wolne środki przekazane Ministrowi Finansów w zarządzanie terminowe są oprocentowane na zasadach, o których mowa w § 7.

2. Wolne środki przekazane Ministrowi Finansów w zarządzanie overnight są oprocentowane na zasadach, o których mowa w § 8.

3. Odsetki od środków przekazanych w zarządzanie terminowe i zarządzanie overnight nie podlegają kapitalizacji.

§ 18.[Zwrot środków przekazanych w zarządzanie terminowe] 1. Minister Finansów zwraca środki przekazane w zarządzanie terminowe wraz z odsetkami do godz. 9⁰⁰ w dniu zwrotu środków przekazanych w zarządzanie określonym w dyspozycji przekazania środków w zarządzanie terminowe, na rachunek państwowego funduszu celowego w BGK, z którego te środki zostały przekazane w zarządzanie.

2. W przypadku gdy dzień zwrotu środków przekazanych w zarządzanie nie jest dniem roboczym, środki są zwracane przez Ministra Finansów w pierwszym dniu roboczym następującym po tym dniu.

§ 19.[Zwrot środków przekazanych w zarządzanie overnight] Minister Finansów zwraca środki przekazane w zarządzanie overnight wraz z odsetkami do godz. 9⁰⁰ następnego dnia roboczego, na rachunek państwowego funduszu celowego w BGK, z którego te środki zostały przekazane w zarządzanie.

§ 20.[Dyspozycja wcześniejszego zwrotu środków przekazanych w zarządzanie] 1. Dysponent może, przed dniem zwrotu środków przekazanych w zarządzanie określonym w dyspozycji przekazania środków w zarządzanie terminowe, złożyć do BGK, do godz. 14⁰⁰ w danym dniu roboczym, dyspozycję wcześniejszego zwrotu środków przekazanych w zarządzanie terminowe w całej kwocie nominalnej, której wzór stanowi załącznik nr 4 do rozporządzenia.

2. W przypadku złożenia przez dysponenta dyspozycji wcześniejszego zwrotu środków przekazanych w zarządzanie terminowe Minister Finansów zwraca środki przekazane w zarządzanie terminowe do godz. 9⁰⁰ drugiego dnia roboczego od dnia złożenia tej dyspozycji, na rachunek państwowego funduszu celowego w BGK, z którego te środki zostały przekazane w zarządzanie.

3. Minister Finansów nie realizuje dyspozycji wcześniejszego zwrotu środków przekazanych w zarządzanie terminowe złożonych po terminie, o którym mowa w ust. 1.

§ 23.[Wejście w życie] Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 maja 2011 r.

Załączniki do rozporządzenia Ministra Finansów
z dnia 15 kwietnia 2011 r. (poz. 443)

Załącznik nr 1

WZÓR – Dyspozycja utworzenia depozytu terminowego

Załącznik nr 2

WZÓR – Dyspozycja wcześniejszego rozwiązania depozytu terminowego

Załącznik nr 3

WZÓR – Dyspozycja przekazania środków w zarządzanie terminowe

Załącznik nr 4

WZÓR – Dyspozycja wcześniejszego zwrotu środków przekazanych w zarządzanie terminowe