Na podstawie art. 223zu ust. 3 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z późn. zm.²⁾) zarządza się, co następuje:

§ 4.Margines wypłacalności zakładu reasekuracji wykonującego działalność reasekuracyjną w grupie 3 działu I załącznika do ustawy wylicza się w sposób określony w załączniku nr 2 do rozporządzenia.

§ 5.Margines wypłacalności zakładu reasekuracji wykonującego działalność reasekuracyjną w:

1) grupach 1 i 2 działu I załącznika do ustawy, w zakresie reasekuracji umów ubezpieczenia bez udziału w zysku, oraz

2) grupie 5 działu I załącznika do ustawy

– wylicza się w sposób określony w załączniku nr 3 do rozporządzenia.

§ 6.Margines wypłacalności zakładu reasekuracji wykonującego działalność reasekuracyjną w dziale I załącznika do ustawy, wymagającą obliczenia marginesu wypłacalności według co najmniej dwóch sposobów, o których mowa w § 3–5, jest równy sumie kwot określających marginesy wypłacalności, wyliczonych zgodnie z załącznikami, o których mowa w § 3–5.

§ 7.Margines wypłacalności zakładu reasekuracji wykonującego działalność reasekuracyjną w dziale II załącznika do ustawy wylicza się w sposób określony w załączniku nr 3 do rozporządzenia.

§ 8.Margines wypłacalności zakładu reasekuracji wykonującego działalność reasekuracyjną w dziale I i II załącznika do ustawy jest równy sumie marginesu wypłacalności zakładu reasekuracji wykonującego działalność reasekuracyjną w dziale I załącznika do ustawy, wyliczonego w sposób określony w § 3–6, oraz marginesu wypłacalności zakładu reasekuracji wykonującego działalność reasekuracyjną w dziale II załącznika do ustawy, wyliczonego w sposób określony w § 7.

§ 11.Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2010 r., z wyjątkiem § 10, który wchodzi w życie z dniem ogłoszenia, z mocą od dnia 18 czerwca 2009 r.

Załączniki do rozporządzenia Ministra Finansów
z dnia 2 października 2009 r. (poz. 1330)

Załącznik nr 1

SPOSÓB WYLICZENIA MARGINESU WYPŁACALNOŚCI ZAKŁADU REASEKURACJI WYKONUJĄCEGO DZIAŁALNOŚĆ REASEKURACYJNĄ W GRUPACH 1 I 2 DZIAŁU I ZAŁĄCZNIKA DO USTAWY, W ZAKRESIE REASEKURACJI UMÓW UBEZPIECZENIA Z UDZIAŁEM W ZYSKU, ORAZ W GRUPIE 4 DZIAŁU I ZAŁĄCZNIKA DO USTAWY

Margines wypłacalności (MW) zakładu reasekuracji wykonującego działalność reasekuracyjną w grupach 1 i 2 działu I załącznika do ustawy, w zakresie reasekuracji umów ubezpieczenia z udziałem w zysku, oraz w grupie 4 działu I załącznika do ustawy, równa się sumie dwóch składników S1 i S2:

1) składnik S1 oblicza się w sposób następujący:

a) jeśli B < 85 %, to S1 = 4 % x A x 85 %,

b) jeśli B ≥ 85 %, to S1 = 4 % x A x B, gdzie:

B – współczynnik oznaczający stosunek procentowy rezerwy matematycznej na udziale własnym zakładu reasekuracji do rezerwy matematycznej brutto zakładu reasekuracji, według stanu na dzień, na który obliczany jest margines wypłacalności,

A – współczynnik oznaczający rezerwę matematyczną brutto zakładu reasekuracji, według stanu na dzień, na który obliczany jest margines wypłacalności;

2) składnik S2 oblicza się wyłącznie w przypadku umów ubezpieczenia podlegających reasekuracji lub retrocesji, dla których wielkość ryzyka brutto zakładu reasekuracji, według stanu na dzień, na który obliczany jest margines wypłacalności, jest nieujemna, w sposób następujący:

a) jeśli D < 50 %, to S2 = W x C x 50 %,

b) jeśli D ≥ 50 %, to S2 = W x C x D, gdzie:

D – współczynnik oznaczający stosunek procentowy wielkości ryzyka na udziale własnym zakładu reasekuracji do wielkości ryzyka brutto zakładu reasekuracji, według stanu na dzień, na który obliczany jest margines wypłacalności,

W – współczynnik wynoszący:

– 0,1 % w reasekuracji ubezpieczeń na wypadek śmierci, jeżeli umowa ubezpieczenia została zawarta na okres nieprzekraczający 3 lat,

– 0,15 % w reasekuracji ubezpieczeń na wypadek śmierci, jeżeli umowa ubezpieczenia została zawarta na okres przekraczający 3 lata, ale nieprzekraczający 5 lat,

– 0,3 % w reasekuracji pozostałych ubezpieczeń na życie,

C – współczynnik oznaczający wielkość ryzyka brutto zakładu reasekuracji, według stanu na dzień, na który obliczany jest margines wypłacalności.

Załącznik nr 2

SPOSÓB WYLICZENIA MARGINESU WYPŁACALNOŚCI ZAKŁADU REASEKURACJI WYKONUJĄCEGO DZIAŁALNOŚĆ REASEKURACYJNĄ W GRUPIE 3 DZIAŁU I ZAŁĄCZNIKA DO USTAWY

1. Margines wypłacalności (MW) zakładu reasekuracji wykonującego działalność reasekuracyjną w grupie 3 działu I załącznika do ustawy wylicza się w sposób następujący:

a) jeśli F < 85 %,

to MW = (4 % x E1 + 1 % x E2) x 85 % + E3,

b) jeśli F ≥ 85 %,

to MW = (4 % x E1 + 1 % x E2) x F + E3,

gdzie:

F – współczynnik oznaczający stosunek procentowy rezerwy matematycznej na udziale własnym zakładu reasekuracji do rezerwy matematycznej brutto zakładu reasekuracji, według stanu na dzień, na który obliczany jest margines wypłacalności,

E1 – współczynnik oznaczający rezerwę matematyczną brutto zakładu reasekuracji, według stanu na dzień, na który obliczany jest margines wypłacalności, w przypadku gdy zakład reasekuracji ponosi ryzyko inwestycyjne, przez co rozumie się, że wynik ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego obciąża zakład reasekuracji,

E2 – współczynnik oznaczający rezerwę matematyczną brutto zakładu reasekuracji, według stanu na dzień, na który obliczany jest margines wypłacalności, w przypadku gdy zakład reasekuracji nie ponosi ryzyka inwestycyjnego, a maksymalny poziom kosztów związanych z zarządzaniem polisą pokrywanych przez ubezpieczającego jest ustalony na okres przekraczający 5 lat,

E3 – współczynnik oznaczający 25 % wartości kosztów administracyjnych dotyczących danego rodzaju ubezpieczeń, podlegających reasekuracji lub retrocesji poniesionych przez zakład reasekuracji w okresie 12 miesięcy poprzedzających dzień, na który obliczany jest margines wypłacalności, w przypadku gdy zakład reasekuracji nie ponosi ryzyka inwestycyjnego, a maksymalny poziom kosztów związanych z zarządzaniem polisą, pokrywanych przez ubezpieczającego, nie jest ustalony na okres przekraczający 5 lat.

2. Jeżeli zakres umowy reasekuracji lub umowy retrocesji obejmuje ryzyko śmierci, to w przypadku umów ubezpieczenia podlegających reasekuracji lub retrocesji, dla których wielkość ryzyka brutto zakładu reasekuracji jest nieujemna, według stanu na dzień, na który obliczany jest margines wypłacalności, do wyniku otrzymanego zgodnie z ust. 1 dodaje się składnik S1, który oblicza się w sposób następujący:

a) jeśli D < 50 %, to S1 = 0,3 % x C x 50 %,

b) jeśli D > 50 %, to S1 = 0,3 % x C x D, gdzie:

D – współczynnik oznaczający stosunek procentowy wielkości ryzyka na udziale własnym do wielkości ryzyka brutto zakładu reasekuracji, według stanu na dzień, na który obliczany jest margines wypłacalności,

C – współczynnik oznaczający wielkość ryzyka brutto zakładu reasekuracji, według stanu na dzień, na który obliczany jest margines wypłacalności.

Załącznik nr 3

SPOSÓB WYLICZENIA MARGINESU WYPŁACALNOŚCI ZAKŁADU REASEKURACJI WYKONUJĄCEGO DZIAŁALNOŚĆ REASEKURACYJNĄ W GRUPACH 1 I 2 DZIAŁU I ZAŁĄCZNIKA DO USTAWY, W ZAKRESIE REASEKURACJI UMÓW UBEZPIECZENIA BEZ UDZIAŁU W ZYSKU, ORAZ W GRUPIE 5 DZIAŁU I ZAŁĄCZNIKA DO USTAWY, A TAKŻE W DZIALE II ZAŁĄCZNIKA DO USTAWY

1. Margines wypłacalności (MW) zakładu reasekuracji wykonującego działalność reasekuracyjną w grupach 1 i 2 działu I załącznika do ustawy, w zakresie reasekuracji umów ubezpieczenia bez udziału w zysku, oraz w grupie 5 działu I załącznika do ustawy, a także zakładu reasekuracji wykonującego działalność reasekuracyjną w dziale II załącznika do ustawy, z zastrzeżeniem ust. 4, jest równy większej z dwóch kwot:

MW1 – obliczonej na podstawie składek oraz

MW2 – obliczonej na podstawie przeciętnej rocznej kwoty odszkodowań i świadczeń.

2. Kwotę MW1 oblicza się w sposób następujący:

a) jeśli G ≤ P1,

to MW1 = 18 % x G x H,

b) jeśli G > P1

to MW1 = [18 % x P1 + 16 % x (G-P1)] x H,

gdzie:

P1 – równowartość w złotych kwoty TR1,

G – kwota składki,

H – współczynnik reasekuracyjny.

3. Kwotę MW2 oblicza się w sposób następujący:

a) jeśli J ≤ P2,

to MW2 = 26 % x J x H,

b) jeśli J > P2,

to MW2 = [26 % x P2 + 23 % x (J-P2)] x H,

gdzie:

P2 – równowartość w złotych kwoty TR2,

J – przeciętna roczna kwota odszkodowań i świadczeń,

H – współczynnik reasekuracyjny.

4. Jeśli margines wypłacalności obliczony zgodnie z ust. 1–3 jest mniejszy niż margines wypłacalności obliczony na analogiczny dzień poprzedniego roku, to margines wypłacalności nie może być mniejszy niż iloczyn marginesu wypłacalności obliczonego na analogiczny dzień poprzedniego roku i stosunku wielkości rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia według stanu na dzień, na który obliczany jest margines wypłacalności, do wielkości rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia według stanu na dzień następny po analogicznym dniu poprzedniego roku. Na potrzeby obliczenia powyższego stosunku wykorzystuje się dane dotyczące rezerw po uwzględnieniu udziału retrocesjonariuszy. Jeśli powyższy stosunek jest większy niż 1, jako wielkość tego stosunku przyjmuje się 1.

5. Wielkości parametrów procentowych 16 % i 18 %, o których mowa w ust. 2, oraz 23 % i 26 %, o których mowa w ust. 3, zmniejsza się odpowiednio do jednej trzeciej ich wartości w przypadku reasekuracji ubezpieczeń choroby, jeśli zakład ubezpieczeń będący cedentem stosuje do nich metody właściwe ubezpieczeniom na życie, oraz pod warunkiem że:

a) zakład ubezpieczeń oblicza stawki składki przy użyciu tablic zachorowalności, opracowanych zgodnie z naukami aktuarialnymi,

b) zakład ubezpieczeń tworzy rezerwę na zwiększenie ryzyka związanego ze wzrostem wieku ubezpieczonego,

c) inkasowana jest dodatkowa składka ubezpieczeniowa przeznaczona na margines bezpieczeństwa w stosownej wysokości,

d) zakład ubezpieczeń ma prawo wypowiedzieć umowę ubezpieczenia w okresie pierwszych trzech lat trwania umowy,

e) umowy ubezpieczenia dają możliwość zwiększania stawek składek lub redukowania świadczeń przez zakład ubezpieczeń w czasie trwania umowy.