Na podstawie art. 218 ust. 2 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546, z późn. zm.¹⁾) zarządza się, co następuje:

§ 1.W rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie sprawozdań finansowych zbiorczego portfela papierów wartościowych (Dz. U. Nr 114, poz. 961) wprowadza się następujące zmiany:

1) w § 3 ust. 2 otrzymuje brzmienie:

„2. Informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym podaje się w tysiącach złotych, z wyjątkiem wartości aktywów netto na tytuł uczestnictwa.”;

2) w § 8 ust. 8 otrzymuje brzmienie:

„8. W przypadku gdy zmiany, o których mowa w ust. 2 pkt 6, zaistniały w pierwszym półroczu roku obrotowego, należy je opisać kolejno w półrocznym sprawozdaniu finansowym oraz rocznym sprawozdaniu finansowym, natomiast w przypadku, gdy zaistniały w drugim półroczu roku obrotowego, należy je opisać kolejno w rocznym sprawozdaniu finansowym i półrocznym sprawozdaniu finansowym. Zmiany należy opisać z wyjaśnieniem przyczyn ich zaistnienia oraz określeniem ich wpływu na sytuację majątkową, finansową oraz wynik z operacji portfela.”;

3) § 11 otrzymuje brzmienie:

„§ 11. W sprawach nieuregulowanych w rozporządzeniu stosuje się odpowiednio przepisy rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 8 października 2004 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. Nr 231, poz. 2318 oraz z 2005 r. Nr 245, poz. 2083).”;

4) załącznik nr 1 do rozporządzenia otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 1 do niniejszego rozporządzenia;

5) załącznik nr 4 do rozporządzenia otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 2 do niniejszego rozporządzenia.

§ 2.Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.

Załączniki do rozporządzenia Rady Ministrów
z dnia 26 czerwca 2006 r. (poz. 813)

Załącznik nr 1

ZESTAWIENIE SKŁADNIKÓW PORTFELA¹⁾

1. Tabela główna

2. Tabele uzupełniające

¹⁾ Składniki portfela mogą być wykazywane w zakresie bardziej szczegółowym niż określony w tabeli.

²⁾ W pozycji tej wykazuje się papiery wartościowe inne niż wymienione w pozostałych pozycjach tabeli, w podziale uwzględniającym ich rodzaj, z podaniem wartości zagregowanych dla każdego z uwzględnionych w podziale rodzajów.

³⁾ W tabeli tej należy dodatkowo uwzględnić podział papierów wartościowych ze względu na ich rodzaj.

⁴⁾ W polu tym dla każdej z tabel uzupełniających należy wpisać odpowiednio określenia rynków: „aktywny rynek - rynek regulowany”, „aktywny rynek - alternatywny system obrotu” albo „inny aktywny rynek”. Dla składników lokat, które nie są przedmiotem notowań na aktywnym rynku, w pole wpisuje się „nienotowane na rynku aktywnym”.

Załącznik nr 2

ZMIANY W AKTYWACH NETTO

Jeżeli okres, dla którego są prezentowane zmiany, nie jest równy 12 miesiącom, wówczas zmiany wyrażone procentowo należy odnieść w stosunku rocznym.

I. Zmiana wartości aktywów netto

1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego

2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym:

1) przychody ze składników portfela netto

2) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia składników portfela

3) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny składników portfela

3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji

4. Dystrybucja dochodów (przychodów) portfela (razem):

1) z przychodów ze składników portfela netto

2) ze zrealizowanego zysku ze zbycia składników portfela

5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym:

1) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu zbytych tytułów uczestnictwa)

2) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu umorzonych tytułów uczestnictwa)

6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (3-4+5)

7. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego

8. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym

II. Zmiana liczby tytułów uczestnictwa

1. Zmiana liczby tytułów uczestnictwa w okresie sprawozdawczym:

1) liczba zbytych tytułów uczestnictwa

2) liczba umorzonych tytułów uczestnictwa

3) saldo zmian

2. Liczba tytułów uczestnictwa narastająco od początku działalności portfela:

1) liczba zbytych tytułów uczestnictwa

2) liczba umorzonych tytułów uczestnictwa

3) saldo zmian

3. Przewidywana liczba tytułów uczestnictwa

III. Zmiana wartości aktywów netto na tytuł uczestnictwa

1. Wartość aktywów netto na tytuł uczestnictwa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego

2. Wartość aktywów netto na tytuł uczestnictwa na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego

3. Procentowa zmiana wartości aktywów netto na tytuł uczestnictwa w okresie sprawozdawczym

4. Minimalna wartość aktywów netto na tytuł uczestnictwa w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny)

5. Maksymalna wartość aktywów netto na tytuł uczestnictwa w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny)

6. Wartość aktywów netto na tytuł uczestnictwa według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny)

IV. Procentowy udział kosztów portfela w średniej wartości aktywów netto, w tym procentowy udział wynagrodzenia dla towarzystwa