Na podstawie art. 89 ust. 1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104 i Nr 169, poz. 1420 oraz z 2006 r. Nr 45, poz. 319 i Nr 104, poz. 708) zarządza się, co następuje:

§ 2.Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:

1) agencie emisji – rozumie się przez to podmiot odpowiedzialny za organizację przetargów bonów i utrzymanie elektronicznego systemu przetargowego przeznaczonego do ich obsługi;

2) komunikacie – rozumie się przez to informację publikowaną, na podstawie rozporządzenia, przez Ministra Finansów dotyczącą bonów skarbowych;

3) liście emisyjnym – rozumie się przez to akt emisyjny wydawany przez Ministra Finansów, na podstawie art. 90 ust. 1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych, zawierający szczegółowe warunki emisji bonów;

4) cenie przetargowej – rozumie się przez to cenę za wartość nominalną jednego bonu, wyrażoną z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku;

5) Rejestrze – rozumie się przez to Rejestr Papierów Wartościowych prowadzony przez agenta emisji, w którym dokonuje on rejestracji stanu i zmian stanu posiadania bonów skarbowych.

§ 3.Bony skarbowe są papierami wartościowymi na okaziciela.

§ 4.1. Wartość nominalna jednego bonu skarbowego wynosi 10 000 złotych.

2. Bony skarbowe są emitowane na okres od:

1) 1 do 90 dni lub

2) 1 tygodnia do 52 tygodni.

3. Wartość nominalną bonów skarbowych określa list emisyjny.

§ 5.Bony skarbowe mogą nabywać rezydenci lub nierezydenci będący osobami prawnymi, osobami fizycznymi lub spółkami nieposiadającymi osobowości prawnej.

§ 6.Bony skarbowe mogą być przedmiotem swobodnego obrotu między podmiotami, o których mowa w § 5, przy zachowaniu warunków wynikających z przepisów regulujących obrót dewizowy, a także obrót instrumentami finansowymi oraz nadzór nad rynkiem kapitałowym.

§ 7.1. Bony skarbowe są sprzedawane i odkupywane przez Ministra Finansów z dyskontem w drodze przetargów.

2. Przetargi są organizowane przez agenta emisji.

3. Agent emisji działa na podstawie umowy zawartej z Ministrem Finansów.

§ 8.1. Bony skarbowe rejestrowane są na rachunkach bonów skarbowych i kontach depozytowych bonów skarbowych, prowadzonych w ramach Rejestru.

2. Szczegółowe warunki prowadzenia Rejestru określa regulamin wydany przez agenta emisji.

§ 9.Listy emisyjne i komunikaty są publikowane na stronach internetowych Ministerstwa Finansów pod adresem www.mf.gov.pl lub w innych środkach masowego przekazu o zasięgu ogólnopolskim, w szczególności w elektronicznych systemach informacyjnych.

§ 11.Uczestnicy przetargu nabywają bony we własnym imieniu i na własny rachunek. Obowiązek zapłacenia ceny zakupu bonów ciąży na uczestniku przetargu.

§ 13.Minister Finansów może, bez podania przyczyny, odwołać lub unieważnić, przed przyjęciem ofert, przetarg oraz ogłosić dodatkowy przetarg.

§ 14.1. Uczestnicy przetargu składają oferty w postaci elektronicznej za pomocą elektronicznego systemu przetargowego w dniu przetargu, do godziny określonej w komunikacie o przetargu.

2. W przypadku awarii elektronicznego systemu przetargowego uczestnicy przetargu składają oferty za pomocą środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość (telefon, faks) na adres wskazany przez agenta emisji.

3. Uczestnik przetargu może odwołać złożoną ofertę przed upływem terminu, o którym mowa w ust. 1.

§ 15.1. Umowa sprzedaży bonów zostaje zawarta w dniu przetargu z chwilą przyjęcia przez Ministra Finansów oferty złożonej przez uczestnika przetargu.

2. Uczestnicy przetargu otrzymują od agenta emisji, najpóźniej drugiego roboczego dnia po dniu, w którym odbył się przetarg, informację potwierdzającą przyjęcie bądź odrzucenie oferty przez Ministra Finansów.

3. Nie przydziela się ułamkowych części bonów.

§ 17.1. Oferta zakupu bonów skarbowych powinna zawierać, w szczególności:

1) adres agenta emisji;

2) termin wykupu bonów skarbowych;

3) kod ISIN bonów skarbowych;

4) okres, na jaki bony skarbowe są emitowane;

5) liczbę bonów skarbowych w sztukach;

6) cenę przetargową bonów będących przedmiotem oferty;

7) upoważnienie do obciążenia rachunku bankowego w Narodowym Banku Polskim, wraz z podaniem jego numeru, kwotą wynikającą z ceny zakupu, o której mowa w § 26 ust. 1, uwzględniającą liczbę bonów skarbowych i zaoferowaną cenę przetargową, wraz z naliczonymi odsetkami za każdy dzień opóźnienia – w sytuacji, o której mowa w § 27;

8) numer rachunku bonów skarbowych w Rejestrze, na którym nabyte przez uczestnika przetargu bony skarbowe zostaną zarejestrowane.

2. Wartość nominalna oferty z daną ceną przetargową, przedstawiona przez jednego uczestnika przetargu, nie może być mniejsza od określonej w komunikacie.

3. Oferty nabycia bonów skarbowych złożone niezgodnie z warunkami określonymi w ust. 1 lub błędne pod względem rachunkowym, a także złożone po upływie terminu, o którym mowa w § 16 pkt 1, podlegają odrzuceniu.

§ 18.1. Po upływie terminu składania ofert zakupu Minister Finansów określa dla danego przetargu sprzedaży najniższą przyjętą cenę przetargową dla bonów skarbowych o danym terminie wykupu.

2. Oferty zakupu bonów skarbowych:

1) z ceną wyższą od najniższej przyjętej ceny przetargowej – zostają przyjęte w całości;

2) z ceną równą najniższej przyjętej cenie przetargowej – mogą być przyjęte w całości lub w części przy zastosowaniu redukcji ofert.

3. W przypadku redukcji ofert Minister Finansów określa wartość nominalną sprzedanych bonów o danym terminie wykupu, a agent emisji podaje stopę redukcji ofert w procentach z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku.

§ 19.1. Po przetargu sprzedaży Minister Finansów ogłasza komunikat o wynikach przetargu sprzedaży.

2. Komunikat o wynikach przetargu sprzedaży zawiera, odpowiednio dla bonów skarbowych o danym terminie wykupu, w szczególności następujące dane:

1) datę przetargu;

2) datę i godzinę rozliczenia przetargu;

3) termin wykupu bonów;

4) wartość nominalną bonów oferowanych do sprzedaży;

5) wartość nominalną bonów, na które otrzymano ofertę zakupu;

6) wartość nominalną przyjętych ofert;

7) najniższą przyjętą cenę przetargową;

8) stopę redukcji ofert, z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku;

9) średnią ważoną cenę przetargową dla przyjętych ofert zakupu, z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku;

10) najwyższą cenę przetargową zgłoszoną przez uczestnika przetargu;

11) średnią ważoną stopę rentowności bonów, z dokładnością do trzech miejsc po przecinku.

3. Sposób ustalania średniej ważonej stopy rentowności i średniej ważonej ceny przetargowej bonów skarbowych o danym terminie wykupu sprzedanych na przetargu określa załącznik nr 1 do rozporządzenia.

§ 21.Do zakupu bonów na przetargu uzupełniającym są uprawnieni wyłącznie uczestnicy przetargu, którzy dokonali zakupu bonów na przetargu sprzedaży.

§ 22.W przypadku podjęcia decyzji o organizacji przetargu uzupełniającego, Minister Finansów ogłasza w dniu przetargu sprzedaży komunikat o przetargu uzupełniającym zawierający, w szczególności:

1) datę przetargu uzupełniającego;

2) wartość nominalną bonów skarbowych oferowanych do sprzedaży;

3) średnią ważoną cenę przetargową bonów skarbowych o danym terminie wykupu sprzedanych na przetargu sprzedaży, stanowiącą cenę przetargową bonów na przetargu uzupełniającym;

4) termin wykupu i kod ISIN bonów skarbowych;

5) minimalną wartość nominalną oferty składanej przez uczestnika przetargu uzupełniającego;

6) termin składania ofert (dzień, godzina).

§ 23.1. Oferta zakupu bonów skarbowych powinna zawierać, w szczególności:

1) adres agenta emisji;

2) kod ISIN oraz liczbę bonów skarbowych o danym terminie wykupu w sztukach, które zamierza nabyć uczestnik przetargu uzupełniającego;

3) numer rachunku bonów skarbowych w Rejestrze, na który uczestnik nabywa bony skarbowe;

4) upoważnienie do obciążenia rachunku bankowego w Narodowym Banku Polskim, wraz z podaniem jego numeru, kwotą wynikającą z ceny zakupu, o której mowa w § 26 ust. 1, uwzględniającą liczbę bonów skarbowych i zaoferowaną cenę przetargową, wraz z naliczonymi odsetkami za każdy dzień opóźnienia – w sytuacji, o której mowa w § 27.

2. Wartość nominalna oferty złożonej na przetargu uzupełniającym przez jednego uczestnika przetargu uzupełniającego nie może być większa od wartości nominalnej bonów skarbowych oferowanych na przetargu uzupełniającym.

§ 24.1. Na przetargu uzupełniającym zakup bonów skarbowych przez poszczególnych uczestników przetargu następuje proporcjonalnie do wartości bonów skarbowych nabytych przez nich na przetargu sprzedaży.

2. Proporcjonalny udział uczestnika przetargu uzupełniającego jest obliczany jako procentowy udział uczestnika przetargu w zakupie ogółem na danym przetargu sprzedaży, po wyłączeniu zakupów dokonanych przez uczestników przetargu, którzy zrezygnowali z udziału w przetargu uzupełniającym.

3. W przypadku gdy wartość oferty zakupu złożonej na przetargu uzupełniającym przez uczestnika przetargu uzupełniającego jest niższa od wartości będącej iloczynem udziału proporcjonalnego i wartości podaży na przetargu uzupełniającym, nieprzydzielone mu bony skarbowe o wartości stanowiącej różnicę pomiędzy tymi wielkościami zostaną rozdzielone proporcjonalnie pomiędzy pozostałych uczestników przetargu uzupełniającego. W tym przypadku przydział przedmiotowych bonów skarbowych nastąpi z wykorzystaniem udziału proporcjonalnego, obliczonego analogicznie jak w ust. 2, po wyłączeniu zakupów dokonanych przez uczestników przetargu uzupełniającego, rezygnujących z zakupu bonów skarbowych o pełnej przysługującej im wartości.

4. W przypadku gdy łączna wartość nominalna ofert zakupu złożonych na przetargu uzupełniającym jest niższa od podaży na przetargu uzupełniającym, oferty poszczególnych uczestników przetargu uzupełniającego są realizowane w całości.

§ 25.Po przetargu uzupełniającym Minister Finansów ogłasza komunikat o wynikach przetargu uzupełniającego zawierający, w szczególności:

1) datę przetargu;

2) datę i godzinę rozliczenia przetargu;

3) termin wykupu bonów;

4) wartość nominalną bonów skarbowych oferowanych do sprzedaży;

5) wartość nominalną bonów skarbowych, na które otrzymano ofertę zakupu;

6) wartość nominalną bonów skarbowych, których oferty zakupu przyjęto;

7) średnią ważoną cenę przetargową przyjętych ofert.

§ 27.W przypadku nieuiszczenia ceny zakupu w dniu zapłaty, od niezapłaconej kwoty stanowiącej różnicę między ceną zakupu a kwotą, jaką zapłacił uczestnik przetargu, dokonując zapłaty za bony skarbowe, będą naliczane, za każdy dzień uchybienia terminowi, odsetki w wysokości stanowiącej dwukrotność oprocentowania kredytu lombardowego ustalanego przez Narodowy Bank Polski.

§ 28.Jeżeli zapłata ceny zakupu za bony skarbowe nie zostanie dokonana najpóźniej trzeciego dnia roboczego po dniu rozliczenia przetargu, oraz w wysokości wynikającej z ceny zakupu powiększonej o odsetki za każdy dzień opóźnienia, uważa się, że odstąpiono od nabycia bonów skarbowych, z tym że do dni roboczych nie wlicza się soboty.

§ 29.W przypadku przetargu uzupełniającego przepisy § 26–28 stosuje się odpowiednio.

§ 31.Przed każdym przetargiem odkupu Minister Finansów ogłasza komunikat o przetargu odkupu zawierający, w szczególności:

1) datę przetargu odkupu oraz godzinę, o której upływa termin składania ofert;

2) bony skarbowe o danym terminie wykupu przewidywane do odkupu oraz ich wartość nominalną;

3) kod ISIN bonów;

4) minimalną wartość nominalną oferty;

5) termin zapłaty ceny odkupu za odkupione bony skarbowe.

§ 32.1. Oferta sprzedaży bonów skarbowych na przetargu odkupu powinna zawierać, w szczególności:

1) adres agenta emisji;

2) kod ISIN bonów;

3) termin wykupu bonów skarbowych;

4) liczbę bonów skarbowych w sztukach;

5) cenę przetargową bonów będących przedmiotem oferty;

6) numer rachunku bankowego w Narodowym Banku Polskim, który ma zostać uznany kwotą wynikającą z ceny odkupu, uwzględniającą wartość nominalną bonów skarbowych i zaoferowaną cenę przetargową;

7) numer rachunku bonów skarbowych w Rejestrze, na którym są zarejestrowane bony skarbowe objęte ofertą sprzedaży.

2. Wartość nominalna ofert z ceną przetargową przedstawioną przez uczestnika przetargu nie może być mniejsza od określonej w liście emisyjnym.

3. Oferty sprzedaży bonów skarbowych złożone niezgodnie z wymogami określonymi w ust. 1 oraz błędne pod względem rachunkowym, a także złożone po upływie terminu, o którym mowa w § 31 pkt 1, zostają odrzucone.

§ 33.1. Po upływie terminu składania ofert sprzedaży Minister Finansów określa dla danego przetargu odkupu najwyższą przyjętą cenę przetargową dla bonów skarbowych o danym terminie wykupu.

2. Oferty sprzedaży bonów skarbowych:

1) z ceną niższą od najwyższej ceny przetargowej – zostają przyjęte;

2) z ceną równą najwyższej przyjętej cenie przetargowej – mogą być przyjęte w całości lub częściowo przy zastosowaniu redukcji ofert.

3. W przypadku redukcji ofert agent emisji podaje stopę redukcji w procentach, z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku.

§ 34.1. Zapłata za odkupione bony skarbowe następuje w terminie wskazanym w komunikacie o przetargu odkupu i według cen zawartych w przyjętych ofertach.

2. Spełnienie świadczenia z tytułu odkupu następuje w drodze obciążenia rachunku Ministerstwa Finansów prowadzonego w Narodowym Banku Polskim.

§ 35.1. Po każdym przetargu odkupu Minister Finansów ogłasza komunikat o wynikach przetargu odkupu zawierający, w szczególności:

1) datę przetargu;

2) datę i godzinę rozliczenia przetargu;

3) termin wykupu bonów;

4) wartość nominalną bonów skarbowych przewidywanych do odkupu;

5) wartość nominalną bonów skarbowych objętych ofertami odkupu;

6) wartość nominalną odkupionych bonów skarbowych;

7) najwyższą przyjętą cenę przetargową;

8) stopę redukcji ofert z najwyższą ceną przetargową, z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku;

9) średnią ważoną cenę przetargową dla przyjętych ofert sprzedaży;

10) najniższą cenę przetargową zgłoszoną przez uczestników przetargu, z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku;

11) średnią ważoną stopę rentowności bonów, z dokładnością do trzech miejsc po przecinku.

2. Sposób ustalania średniej ważonej stopy rentowności i średniej ważonej ceny przetargowej bonów skarbowych o danym terminie wykupu odkupionych na przetargu odkupu określa załącznik nr 2 do rozporządzenia.

§ 37.1. Bony skarbowe podlegają wykupowi, według wartości nominalnej, po upływie okresu, na jaki zostały wyemitowane.

2. Spełnienie świadczenia z tytułu wykupu bonów skarbowych następuje w drodze obciążenia rachunku bankowego Ministerstwa Finansów prowadzonego w Narodowym Banku Polskim.

3. Agent emisji realizuje zobowiązania Ministra Finansów wobec właścicieli bonów skarbowych, których rachunki bonów skarbowych i konta depozytowe bonów skarbowych prowadzi w Rejestrze. Kwoty przeznaczone na wykup bonów skarbowych ustala agent emisji zgodnie ze stanem rachunków bonów skarbowych i kont depozytowych bonów skarbowych w Rejestrze w dniu wykupu.

4. Posiadacze kont depozytowych bonów skarbowych w Rejestrze ustalają wysokość kwot przysługujących z tytułu wykupu bonów skarbowych podmiotom, dla których prowadzą rachunki bonów skarbowych, zgodnie ze stanem tych rachunków w dniu roboczym poprzedzającym dzień wykupu. Prawa majątkowe z bonów skarbowych są realizowane w dniu wykupu.

§ 38.Jeżeli dzień, w którym na podstawie rozporządzenia lub listu emisyjnego powstaje obowiązek wykonania czynności, przypada na dzień ustawowo wolny od pracy lub sobotę, termin wykonania tej czynności upływa w pierwszym dniu roboczym po tym dniu.

§ 39.Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 lipca 2006 r.²⁾

Załączniki do rozporządzenia Ministra Finansów
z dnia 26 czerwca 2006 r. (poz. 771)

Załącznik nr 1

SPOSÓB USTALANIA ŚREDNIEJ WAŻONEJ STOPY RENTOWNOŚCI I ŚREDNIEJ WAŻONEJ CENY PRZETARGOWEJ BONÓW SKARBOWYCH O DANYM TERMINIE WYKUPU SPRZEDANYCH NA PRZETARGU

Załącznik nr 2

SPOSÓB USTALANIA ŚREDNIEJ WAŻONEJ STOPY RENTOWNOŚCI I ŚREDNIEJ WAŻONEJ CENY PRZETARGOWEJ BONÓW SKARBOWYCH O DANYM TERMINIE WYKUPU ODKUPIONYCH NA PRZETARGU ODKUPU