Akt prawny
obowiązujący
Wersja aktualna od 2005-09-01
Wersja aktualna od 2005-09-01
obowiązujący
ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)
z dnia 16 sierpnia 2005 r.
w sprawie określenia kryteriów, które muszą spełniać koszty dystrybucji przy wyliczaniu kapitału własnego towarzystwa funduszy inwestycyjnych
Na podstawie art. 50 ust. 10 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719) zarządza się, co następuje:
§ 1.[Zakres przedmiotowy] Rozporządzenie określa kryteria, które muszą spełniać koszty dystrybucji, aby można było zaliczyć je do kosztów zmiennych, o które pomniejsza się koszty ogółem przy wyliczaniu poziomu kapitału własnego towarzystwa funduszy inwestycyjnych.
§ 2.[Koszty zmienne] Do kosztów zmiennych, o które pomniejsza się koszty ogółem przy wyliczaniu poziomu kapitału własnego towarzystwa funduszy inwestycyjnych, można zaliczyć poniesione przez towarzystwo koszty dystrybucji, które:
1) pozostawały w bezpośrednim związku z przyjmowaniem, przekazywaniem do realizacji i realizowaniem zleceń zbycia, odkupienia lub zamiany jednostek uczestnictwa funduszu inwestycyjnego lub przyjmowaniem zapisów na certyfikaty inwestycyjne i ich przydziałem lub
2) stanowiły wynagrodzenie dystrybutorów i pozostawały w bezpośrednim związku z uczestnictwem w funduszach inwestycyjnych zarządzanych przez towarzystwo, lub
3) zostały poniesione z tytułu promocji lub marketingu funduszu inwestycyjnego zarządzanego przez towarzystwo – w zakresie, w jakim koszty te nie są pokrywane przez fundusz.
§ 3.[Stosowanie przepisów rozporządzenia] Przepisy rozporządzenia mają zastosowanie po raz pierwszy do wyliczania kapitału własnego towarzystwa funduszy inwestycyjnych od dnia 1 września 2005 r.
§ 4.[Wejście w życie] Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 września 2005 r.2)
Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska
|
1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej – instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 11 czerwca 2004 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 134, poz. 1427).
2) Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 14 września 2004 r. w sprawie wymogów kapitałowych towarzystw funduszy inwestycyjnych (Dz. U. Nr 209, poz. 2130).