Akt prawny
archiwalny
Wersja archiwalna od 2005-12-30 do 2006-06-30
Wersja archiwalna od 2005-12-30 do 2006-06-30
archiwalny
ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW
z dnia 26 kwietnia 1999 r.
w sprawie warunków emitowania obligacji skarbowych oferowanych na przetargach
(ostatnia zmiana: Dz.U. z 2005 r., Nr 245, poz. 2086) Pokaż wszystkie zmiany
Na podstawie art. 55 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 155, poz. 1014 i z 1999 r. Nr 38, poz. 360) zarządza się, co następuje:
§ 1.[Zakres regulacji] 1. Rozporządzenie określa warunki emitowania obligacji skarbowych oferowanych na przetargach, zwanych dalej „obligacjami", będących skarbowymi papierami wartościowymi.
2. Obligacje mogą być emitowane w szczególności jako obligacje:
1) o zmiennej stopie procentowej
2) o stałej stopie procentowej,
3) indeksowane
4) zerokuponowe.
2a. [1] Obligacje są nominowane w walucie polskiej lub w euro.
3. Wartość nominalną obligacji oferowanych na przetargach określa list emisyjny. Łączna wartość nominalna obligacji wyemitowanych w danym roku nie może przekroczyć kwot określonych w ustawie budżetowej na dany rok.
4. Każda z emisji obligacji może obejmować wiele serii.
5. [2] Nominał obligacji wynosi 100 zł (sto złotych) lub wielokrotność tej kwoty albo 100 euro (sto euro) lub wielokrotność tej kwoty.
6. Obligacje są na okaziciela.
7. Warunkiem dojścia emisji do skutku jest podanie listu emisyjnego do wiadomości w prasie o zasięgu ogólnopolskim lub w innych środkach przekazu, w szczególności za pomocą elektronicznych systemów informacji. Emisja następuje z dniem rozliczenia pieniężnego sprzedaży.
8. Wartość emisji obligacji jest równa wartości nominalnej obligacji sprzedanych.
§ 2.[Definicje] Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:
1) liście emisyjnym – rozumie się przez to list emisyjny, o którym mowa w art. 56 ust. 1 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 155, poz. 1014 i z 1999 r. Nr 38, poz. 360),
2) dniu ustalenia praw do świadczeń z obligacji – rozumie się przez to dzień, w którym określony zostaje stan posiadania obligacji, w celu ustalenia podmiotów uprawnionych do otrzymania w dniu wymagalności świadczeń z tytułu obligacji.
§ 3.[Obligacje dopuszczone do publicznego obrotu z mocy prawa] [3] Obligacje nie mają formy dokumentu i są rejestrowane w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A.
§ 4.[Podmioty nabywające obligacje] 1. Obligacje mogą być nabywane przez rezydentów i nierezydentów, będących osobami fizycznymi lub osobami prawnymi, oraz spółki nie posiadające osobowości prawnej.
2. [4] Obligacje mogą być przedmiotem obrotu między podmiotami, o których mowa w ust. 1, przy zachowaniu warunków określonych w przepisach regulujących obrót dewizowy, a także obrót instrumentami finansowymi, ofertę publiczną i warunki wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz nadzór nad rynkiem kapitałowym.
§ 5.[Sprzedaż obligacji] 1. Obligacje są oferowane do sprzedaży na jednym lub więcej przetargach, które odbywają się w terminach określonych w liście emisyjnym.
2. Minister Finansów może odstąpić od zorganizowania przetargu bez podania przyczyn.
§ 6.[Podmiot prowadzący sprzedaż obligacji na przetargach] 1. Sprzedaż obligacji na przetargach prowadzi Narodowy Bank Polski na podstawie umowy zawartej z Ministrem Finansów.
2. Umowa, o której mowa w ust. 1, określa wzór oferty przetargowej.
§ 7.[Podmioty biorące udział w przetargach] 1. [5] W przetargach mogą brać udział podmioty, z którymi Minister Finansów zawarł umowę przyznającą prawo do składania ofert na wszystkich rodzajach przetargów, określonych w rozporządzeniu (Dealerzy Skarbowych Papierów Wartościowych), z zastrzeżeniem ust. 1a.
1a. W przetargach obligacji mogą brać udział banki państwowe w rozumieniu ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe (Dz. U. z 2002 r. Nr 72, poz. 665, z późn. zm.2)), nieposiadające statusu Dealera Skarbowych Papierów Wartościowych. Szczegółowe warunki i tryb nabywania obligacji przez te banki zostaną określone w umowie z Ministrem Finansów.
1b. Uczestnikami przetargów mogą być wyłącznie podmioty, o których mowa w ust. 1 i 1a.
2. [6] Minister Finansów może zawrzeć umowę z wybranymi bezpośrednimi uczestnikami Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. lub innymi podmiotami, w której przyzna wyłączne prawo składania ofert zakupu na obligacje lub wyłączne prawo do składania ofert zakupu na określone emisje. Informacje o zawarciu umowy Minister Finansów podaje do publicznej wiadomości w dniu podania listu emisyjnego do wiadomości publicznej.
3. Uczestnicy przetargu nabywają obligacje we własnym imieniu i na własny rachunek. Obowiązek zapłacenia ceny zakupu ciąży na uczestniku przetargu.
§ 8.[Informacja o przetargu] 1. Minister Finansów, podaje co najmniej na dwa dni przed przetargiem informację zawierającą w szczególności:
1) datę przetargu,
2) wartość nominalną obligacji przewidywanych do sprzedaży,
3) termin składania ofert (dzień, godzina),
4) warunki emisji, w tym termin wykupu,
5) datę i warunki płatności za obligacje,
6) warunki uczestnictwa w przetargu i sposób udostępnienia wzoru oferty przetargowej.
2. Informacja o przetargu jest podawana do wiadomości publicznej w prasie o zasięgu ogólnopolskim lub w innych środkach przekazu, w szczególności za pomocą elektronicznych systemów informacji.
§ 9.[Oferty zakupu obligacji] 1. Uczestnicy przetargu składają oferty zakupu obligacji w dniu przetargu, do godziny ustalonej w liście emisyjnym. Uczestnik przetargu może odwołać złożoną ofertę przed upływem terminu do składania ofert.
2. [7] W ofercie zakupu uczestnicy przetargu określają wartość nominalną obligacji, które chcą zakupić, oraz podają cenę (z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku), którą gotowi są zapłacić za obligacje o danej wartości nominalnej (cena przetargowa).
3. Oferta zakupu obligacji powinna zawierać w szczególności:
1) adres organizatora przetargu,
2) termin wykupu obligacji,
3) liczbę obligacji w sztukach,
4) (uchylony),
5) [8] cenę za wartość nominalną jednej obligacji, z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku,
6) (uchylony),
7) [9] numer konta depozytowego w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych S.A., na które uczestnik nabywa obligacje,
8) numer telefonu, faksu lub adres poczty elektronicznej,
9) stempel firmowy i podpis oferenta.
4. Minimalna wartość nominalna oferty składanej przez uczestnika przetargu lub za jego pośrednictwem nie może być mniejsza od określonej w liście emisyjnym.
§ 10.[Zakup obligacji] 1. Cena zakupu obligacji uwzględnia cenę przetargową, wartość odsetek wykupywanych w dniu zapłaty za obligacje, tylko w przypadku obligacji, w których należnością uboczną są odsetki, oraz wielkość przyjętej oferty. Sposób wyliczenia ceny zakupu jednej obligacji, wartości odsetek wykupywanych w dniu zapłaty za obligacje oraz ceny zakupu obligacji dla jednej oferty określa załącznik do listu emisyjnego.
2. Uczestnicy przetargów, których oferty zostały przyjęte, są obowiązani zapłacić cenę zakupu za nabyte, w wyniku przyjęcia oferty, obligacje serii o danym terminie wykupu; terminy zapłaty zawiera załącznik do listu emisyjnego.
3. Zapłata ceny zakupu następuje za pośrednictwem Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. Zapłata jest dokonywana z wykorzystaniem rachunków bieżących banków prowadzonych przez Narodowy Bank Polski. Rozliczenia przetargów obligacji odbywają się w trybie i na zasadach określonych w umowie pomiędzy Ministrem Finansów a Krajowym Depozytem Papierów Wartościowych S.A. Kwoty niezbędne do rozliczenia powinny zostać zgromadzone na wskazanym rachunku bieżącym w dniu zapłaty nie później niż do godziny określonej w liście emisyjnym.
4. Obciążenie rachunków, o których mowa w ust. 3, wykorzystywanych do dokonywania rozliczeń oraz uznanie rachunku budżetu państwa odbywa się na podstawie zlecenia Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A.
§ 11.[Przyjęcie bądź odrzucenie oferty przez Ministra Finansów] 1. Po upływie terminu składania ofert zakupu obligacji Minister Finansów określa dla danego przetargu przyjętą cenę przetargową dla obligacji o danym terminie wykupu.
2. Sposób przyjęcia ofert zakupu obligacji określa list emisyjny. W przypadku redukcji ofert Minister Finansów określa stopę redukcji. Nie przydziela się ułamkowych części obligacji.
3. Umowa sprzedaży obligacji zostaje zawarta z chwilą przyjęcia ofert, o których mowa w ust. 1 i 2.
4. Uczestnicy przetargu informowani są o przyjęciu bądź odrzuceniu ich oferty, za pomocą jednego z dostępnych systemów przekazywania informacji, w dniu, w którym odbył się przetarg.
5. Narodowy Bank Polski wystawia następnego dnia po przetargu potwierdzenie przyjęcia bądź odrzucenia oferty przez Ministra Finansów.
§ 12.[Informacja o wynikach przetargu] 1. Po przetargu Minister Finansów sporządza i podaje do publicznej wiadomości, w sposób określony w § 8 ust. 2, informację o wynikach przetargu.
2. Informacja o wynikach przetargu powinna zawierać w szczególności:
1) wartość nominalną obligacji oferowanych do sprzedaży,
2) wartość nominalną obligacji, na które otrzymano ofertę zakupu,
3) wartość nominalną obligacji, których oferty zakupu przyjęto,
4) najniższą przyjętą cenę przetargową,
5) średnią ważoną cenę przetargową przyjętych ofert,
6) najwyższą przyjętą cenę przetargową,
7) stopę redukcji ofert z najniższą przyjętą ceną przetargową.
§ 12a.[Przetarg uzupełniający] 1. Minister Finansów, nie później niż następnego dnia po terminie przetargu, może zaoferować do sprzedaży niesprzedaną lub dodatkową liczbę obligacji, według średniej ważonej ceny przetargowej przyjętych ofert na tym przetargu (przetarg uzupełniający).
2. Wartość nominalna obligacji oferowanych na przetargu uzupełniającym nie może być większa niż 20% wartości nominalnej obligacji oferowanych w dniu przetargu.
§ 12b.[Podmioty uprawnione do zakupu obligacji na przetargu uzupełniającym] Zakupu obligacji na przetargu uzupełniającym mogą dokonywać jedynie uczestnicy przetargu, którzy dokonali zakupu tych obligacji na przetargu.
§ 12c.[Informacja o przetargu uzupełniającym] 1. Minister Finansów podaje w dniu przetargu, po jego zakończeniu, informację zawierającą w szczególności:
1) datę przetargu uzupełniającego,
2) wartość nominalną obligacji oferowanych do sprzedaży,
3) cenę obligacji,
4) nazwę i kod obligacji,
5) minimalną wartość nominalną oferty składanej przez uczestnika przetargu uzupełniającego,
6) termin składania ofert (dzień, godzina).
2. Informacja o przetargu uzupełniającym jest podawana do wiadomości publicznej w sposób określony w § 8 ust. 2.
§ 12d.[Oferta zakupu obligacji w przetargu uzupełniającym] 1. Uczestnicy przetargu uzupełniającego składają oferty zakupu obligacji w dniu tego przetargu, do godziny ustalonej w informacji, o której mowa w § 12c ust. 1. Uczestnik przetargu uzupełniającego może odwołać złożoną ofertę przed upływem terminu do składania ofert.
2. Oferta zakupu obligacji powinna zawierać w szczególności:
1) adres organizatora przetargu uzupełniającego,
2) kod oraz liczbę obligacji w sztukach, które zamierza nabyć uczestnik przetargu uzupełniającego,
3) [10] numer konta depozytowego w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych S.A., na które uczestnik nabywa obligacje,
4) numer telefonu, faksu lub adres poczty elektronicznej,
5) stempel firmowy i podpis oferenta.
3. Wartość oferty złożonej przez jednego uczestnika przetargu uzupełniającego nie może być większa niż wartość nominalna obligacji oferowanych na przetargu uzupełniającym.
§ 12e.[Termin zapłaty za obligacje nabyte na przetargu uzupełniającym] 1. Uczestnicy przetargu uzupełniającego, których oferty zostały przyjęte, są obowiązani zapłacić cenę zakupu za nabyte, w wyniku przyjęcia oferty, obligacje o danym terminie wykupu.
2. Termin zapłaty za obligacje nabyte na przetargu uzupełniającym jest taki sam, jak termin zapłaty za obligacje nabyte na przetargu.
3. Przepisy § 10 ust. 3 i 4 oraz § 13 ust. 4–6 stosuje się odpowiednio.
§ 12f.[Proporcjonalny zakup obligacji w przetargu uzupełniającym] 1. Na przetargu uzupełniającym zakup obligacji przez poszczególnych uczestników następuje proporcjonalnie do wartości obligacji nabytych przez nich na przetargu.
2. Proporcjonalny udział oblicza się jako procentowy udział uczestnika przetargu w zakupie ogółem na danym przetargu, po wyłączeniu zakupów dokonanych przez uczestników przetargu, którzy zrezygnowali z udziału w przetargu uzupełniającym.
3. W przypadku gdy wartość oferty zgłoszonej na przetargu uzupełniającym przez uczestnika przetargu uzupełniającego jest niższa od wartości będącej iloczynem udziału proporcjonalnego i wartości podaży na przetargu uzupełniającym, nieprzydzielone mu obligacje o wartości stanowiącej różnicę pomiędzy tymi wielkościami zostaną rozdzielone proporcjonalnie pomiędzy pozostałych uczestników przetargu uzupełniającego. W tym przypadku przydział przedmiotowych obligacji nastąpi z wykorzystaniem udziału proporcjonalnego, obliczonego analogicznie jak w ust. 2, po wyłączeniu zakupów dokonanych przez uczestników przetargu uzupełniającego, rezygnujących z zakupu obligacji o pełnej przysługującej im wartości.
4. W przypadku gdy łączna wartość ofert zgłoszonych na przetargu uzupełniającym jest niższa od podaży na przetargu uzupełniającym, oferty poszczególnych uczestników przetargu uzupełniającego są realizowane w całości.
5. Nie przydziela się ułamkowych części obligacji.
6. Uczestnicy przetargu uzupełniającego są informowani przez Narodowy Bank Polski o przyjęciu bądź odrzuceniu ich oferty, za pomocą jednego z dostępnych systemów przekazywania informacji, w dniu, w którym odbył się przetarg uzupełniający.
7. Narodowy Bank Polski wystawia, następnego dnia po przetargu uzupełniającym, potwierdzenie przyjęcia bądź odrzucenia oferty przez Ministra Finansów.
§ 12g.[Informacja o wynikach przetargu uzupełniającego] 1. Po przetargu uzupełniającym Minister Finansów sporządza i podaje do publicznej wiadomości, w sposób określony w § 8 ust. 2, informację o wynikach przetargu uzupełniającego.
2. Informacja o wynikach przetargu uzupełniającego powinna zwierać w szczególności:
1) wartość nominalną obligacji oferowanych do sprzedaży,
2) wartość nominalną obligacji, na które otrzymano ofertę zakupu,
3) wartość nominalną obligacji, których oferty zakupu przyjęto,
4) (uchylony).
§ 13.[Częściowy brak pokrycia na właściwym rachunku] 1. (uchylony).
2. (uchylony).
3. (uchylony).
4. W przypadku nieuiszczenia należności w dniu zapłaty i w wysokości wynikającej z ceny zakupu obligacji, od nie zapłaconej kwoty będą naliczane, za każdy dzień uchybienia terminowi, odsetki w wysokości stanowiącej dwukrotność oprocentowania kredytu refinansowego udzielanego przez Narodowy Bank Polski pod zastaw papierów wartościowych (kredyt lombardowy).
5. Wysokość odsetek liczona jest od kwoty wynikającej z różnicy między ceną zakupu obligacji a kwotą umożliwiającą rozliczenie pojedynczej transakcji. Przez pojedynczą transakcję rozumie się zakup obligacji przez uczestnika przetargu lub przetargu uzupełniającego, który złożył ofertę na określoną liczbę obligacji po danej cenie na jedno konto depozytowe, prowadzone przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A.
6. Nie można dokonać częściowego rozliczenia pojedynczej transakcji.
§ 14.[Odstąpienie od nabycia obligacji] Jeżeli cena zakupu obligacji, powiększona o należne odsetki, o których mowa w § 13 ust. 4, nie zostanie zapłacona najpóźniej trzeciego dnia następującego po dniu zapłaty (dzień rozliczenia), uważa się, że odstąpiono od nabycia obligacji.
§ 14a.[Przetarg zamiany] 1. Minister Finansów może oferować na przetargach obligacje w drodze sprzedaży w zamian za odkupione od posiadaczy obligacje, których termin wykupu jeszcze nie upłynął, poprzez zaliczenie wierzytelności posiadaczom tych obligacji z tytułu odkupu na poczet ceny nabywanych przez nich obligacji kolejnych emisji (przetargi zamiany).
2. Minister Finansów określa w liście emisyjnym:
1) sposób oferowania obligacji,
2) sposób ustalenia ceny obligacji oferowanych do sprzedaży oraz ceny obligacji odkupywanych.
3. Minister Finansów podaje do wiadomości publicznej w sposób, o którym mowa w § 8 ust. 2, najpóźniej w dniu poprzedzającym dzień przetargu zamiany:
1) cenę obligacji oferowanych do sprzedaży albo
2) cenę obligacji odkupywanych, ustalaną w sposób określony w liście emisyjnym.
4. Przetargi zamiany przeprowadza Narodowy Bank Polski na podstawie umowy zawartej z Ministrem Finansów.
5. Obligacje nabyte przez Ministra Finansów na przetargu zamiany ulegają umorzeniu z chwilą dokonania rozliczenia.
§ 14b.[Oferta przetargowa składana w imieniu własnym lub innych podmiotów] Uczestnicy przetargu zamiany składają oferty sprzedaży oraz zakupu obligacji, zwane dalej „ofertą przetargową”, w imieniu własnym i na własny rachunek.
§ 14c.[Informacje podawane przed przetargiem zamiany] 1. Minister Finansów podaje co najmniej na dwa dni przed przetargiem zamiany informację zawierającą w szczególności:
1) datę przetargu zamiany,
2) wykaz emisji obligacji, którymi można dokonać zapłaty za obligacje przedstawione do sprzedaży,
3) kody obligacji będących przedmiotem sprzedaży i zakupu,
4) wartość nominalną obligacji przewidywanych do odkupu przez Ministra Finansów,
5) wykaz obligacji, których cenę uczestnik przetargu jest obowiązany podać w ofercie przetargowej,
6) termin składania oferty przetargowej (dzień, godzina),
7) warunki emisji, w tym termin wykupu obligacji oferowanych do sprzedaży,
8) datę i warunki nabycia obligacji,
9) warunki uczestnictwa w przetargu zamiany i sposób udostępnienia wzoru oferty przetargowej.
2. Informacja o przetargu zamiany jest podawana do wiadomości publicznej w sposób określony w § 8 ust. 2.
§ 14d.[Oferta przetargowa przy przetargu zamiany] 1. Uczestnicy przetargu zamiany składają oferty zakupu obligacji w dniu tego przetargu, do godziny ustalonej w liście emisyjnym. Uczestnik przetargu zamiany może odwołać złożoną ofertę przed upływem terminu do składania ofert.
2. [11] Uczestnicy przetargu określają w ofercie przetargowej wartość nominalną obligacji, które chcą zbyć, oraz podają ich cenę za wartość nominalną obligacji z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku (cena przetargowa sprzedaży) w przypadku, o którym mowa w § 14a ust. 3 pkt 1, albo podają cenę, po której chcą nabyć obligacje oferowane do sprzedaży przez Ministra Finansów (cena przetargowa kupna) w przypadku, o którym mowa w § 14a ust. 3 pkt 2.
3. Oferta przetargowa powinna zawierać w szczególności:
1) adres organizatora przetargu zamiany,
2) kody obligacji będących przedmiotem sprzedaży i kupna,
3) termin wykupu obligacji zbywanych i nabywanych na przetargu zamiany,
4) wartość nominalną oraz liczbę obligacji będących przedmiotem oferty przetargowej,
5) [12] cenę za wartość nominalną zbywanej lub nabywanej jednej obligacji, z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku,
6) wartość obligacji według ceny przetargowej kupna albo ceny przetargowej sprzedaży,
7) [13] numer konta depozytowego w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych S.A., z którego uczestnik zbywa oraz na które nabywa obligacje,
8) numer telefonu, faksu lub adres poczty elektronicznej,
9) stempel firmowy i podpis oferenta.
4. Minimalną oraz maksymalną wartość nominalną oferty przetargowej składanej przez uczestnika przetargu zamiany określa się w liście emisyjnym.
§ 14e.[Sposób wyliczenia ceny kupna oraz sprzedaży obligacji] Cena kupna albo sprzedaży obligacji uwzględnia cenę przetargową kupna albo sprzedaży oraz wartość odsetek należnych w dniu rozliczenia. Sposób wyliczenia ceny kupna oraz sprzedaży jednej obligacji, wartości odsetek wypłacanych w dniu rozliczenia za obligacje oraz ceny kupna albo sprzedaży obligacji dla jednej oferty przetargowej określa załącznik do listu emisyjnego.
§ 14f.[Przebieg przetargu zamiany] 1. Po upływie terminu składania ofert Minister Finansów określa dla danego przetargu zamiany przyjętą cenę przetargową dla obligacji o danym terminie wykupu, z zastrzeżeniem ust. 6.
2. Nie przydziela się ułamkowych części obligacji. Liczba obligacji przyznanych w zamian za odkupione obligacje jest zaokrąglana w dół lub w górę do pełnej jedności na zasadach określonych w liście emisyjnym.
3. Sposób przyjęcia oferty przetargowej określa list emisyjny. Z chwilą przyjęcia oferty przetargowej zostaje zawarta umowa.
4. Uczestnicy przetargu są informowani o przyjęciu bądź odrzuceniu ich oferty przetargowej, za pomocą jednego z dostępnych systemów przekazywania informacji, w dniu, w którym odbył się przetarg zamiany.
5. Narodowy Bank Polski wystawia następnego dnia po przetargu zamiany potwierdzenie przyjęcia bądź odrzucenia oferty przetargowej przez Ministra Finansów.
6. Przetarg zamiany może zostać odwołany lub unieważniony przez Ministra Finansów bez podania przyczyn.
§ 14g.[Informacje o wynikach przetargu zamiany] Po przeprowadzeniu przetargu zamiany Minister Finansów sporządza i podaje do publicznej wiadomości, w sposób określony w § 8 ust. 2, informację o wynikach przetargu zamiany, w szczególności:
1) datę wykupu oraz kod obligacji odkupywanych,
2) wartość nominalną obligacji przewidzianych do odkupu,
3) cenę odkupywanych lub sprzedawanych obligacji ogłaszaną przez Ministra Finansów,
4) nominalną wartość obligacji, na które otrzymano ofertę przetargową,
5) nominalną wartość przyjętych ofert przetargowych,
6) datę wykupu oraz kod obligacji sprzedanych,
7) nominalną wartość sprzedanych obligacji,
8) najwyższą przyjętą cenę przetargową,
9) średnią ważoną przyjętych cen przetargowych,
10) najniższą przyjętą cenę przetargową,
11) rentowność maksymalną przyjętych ofert przetargowych,
12) rentowność średnią przyjętych ofert przetargowych,
13) rentowność minimalną przyjętych ofert przetargowych.
§ 14h.[Przyjęcie oferty przetargowej] W terminie określonym w informacji, o której mowa w § 14c ust. 1, uczestnicy przetargu zamiany, których oferty przetargowe zostały przyjęte, są obowiązani posiadać, na koncie depozytowym lub rachunku papierów wartościowych, obligacje będące przedmiotem oferty przetargowej. W przypadku braku odpowiedniej liczby obligacji na koncie depozytowym lub rachunku papierów wartościowych wskazanym przez uczestnika przetargu, stosuje się odpowiednio § 24a.
§ 15.[Oprocentowanie obligacji] 1. Oprocentowanie obligacji jest naliczane od wartości nominalnej obligacji, w okresach odsetkowych.
2. Poczynając od dnia wykupu, obligacje nie podlegają oprocentowaniu.
§ 16.[Stopa procentowa oraz wartość należnych odsetek od obligacji] 1. Obligacje są oprocentowane według stopy procentowej określonej w liście emisyjnym. Stopę procentową oraz wysokość należnych odsetek oraz stopę dyskonta oblicza się w sposób określony w liście emisyjnym.
2. Wykaz okresów odsetkowych, dni ustalenia praw do odsetek oraz dni wymagalności odsetek dla obligacji serii o danym terminie wykupu zawiera list emisyjny.
3. Stopa procentowa oraz wartość należnych odsetek od jednej obligacji o danym terminie wykupu jest podawana przez Ministra Finansów do wiadomości publicznej w prasie o zasięgu ogólnokrajowym oraz w innych środkach przekazu.
§ 17.[Wykup obligacji] Wykup obligacji następuje według ich wartości nominalnej, w dniu określonym w liście emisyjnym.
§ 18.[Odkup obligacji] 1. Minister Finansów może odkupywać obligacje przed upływem terminu, na jaki zostały wyemitowane.
2. Obligacje są odkupywane na jednym lub więcej przetargach, które odbywają się w terminach określonych w liście emisyjnym.
3. Odkup obligacji na przetargach prowadzi Narodowy Bank Polski, na podstawie umowy zawartej z Ministrem Finansów.
4. Do odkupu obligacji stosuje się odpowiednio przepis § 28 ust. 1 pkt 2.
§ 19.[Uczestnicy przetargu odkupu] Uczestnicy przetargu odkupu składają oferty sprzedaży obligacji w imieniu własnym i na własny rachunek.
§ 20.[Informacja przed przetargiem odkupu] 1. Minister Finansów, podaje co najmniej na dwa dni przed przetargiem odkupu informację zawierającą w szczególności:
1) datę przetargu,
2) kod obligacji,
3) wartość nominalną obligacji przewidywanych do odkupu,
4) termin składania ofert (dzień, godzina),
5) warunki odkupu,
6) datę i warunki płatności za obligacje,
7) warunki uczestnictwa w przetargu i sposób udostępnienia wzoru oferty przetargowej.
2. Informacja o przetargu jest podawana do wiadomości publicznej w sposób określony w § 8 ust. 2.
§ 21.[Oferta sprzedaży obligacji] 1. Uczestnicy przetargu odkupu składają oferty sprzedaży obligacji w dniu tego przetargu, do godziny ustalonej w liście emisyjnym. Uczestnik przetargu odkupu może odwołać złożoną ofertę przed upływem terminu do składania ofert.
2. [14] W ofercie sprzedaży uczestnicy przetargu określają wartość nominalną obligacji, które chcą sprzedać, oraz podają cenę (z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku), którą są gotowi przyjąć za obligacje o danej wartości nominalnej (cena przetargowa).
3. Oferta sprzedaży obligacji powinna zawierać w szczególności:
1) adres organizatora przetargu odkupu,
2) kod obligacji,
3) termin wykupu obligacji,
4) liczbę obligacji w sztukach,
5) wartość nominalną obligacji będących przedmiotem oferty,
6) [15] cenę za wartość nominalną jednej obligacji, z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku,
7) wartość obligacji według ceny przetargowej,
8) [16] numer konta depozytowego w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych S.A., z którego uczestnik zbywa obligacje,
9) numer rachunku bieżącego, o którym mowa w § 10 ust. 3, na który ma być przelana kwota z tytułu odkupu,
10) numer telefonu, faksu lub adres poczty elektronicznej,
11) stempel firmowy i podpis oferenta.
4. Minimalna wartość nominalna oferty sprzedaży składanej przez uczestnika przetargu lub za jego pośrednictwem nie może być mniejsza od określonej w liście emisyjnym.
§ 22.[Cena odkupu obligacji] Cena odkupu obligacji uwzględnia cenę przetargową, wartość odsetek wypłacanych w dniu zapłaty za obligacje, wielkość przyjętej oferty. Sposób wyliczenia ceny odkupu jednej obligacji, wartości odsetek wypłacanych w dniu zapłaty za obligacje oraz ceny odkupu obligacji dla jednej oferty określa załącznik do listu emisyjnego.
§ 23.[Przetarg odkupu] 1. Po upływie terminu składania ofert sprzedaży obligacji Minister Finansów określa dla danego przetargu odkupu przyjętą cenę przetargową dla obligacji o danym terminie wykupu, z zastrzeżeniem ust. 6.
2. Sposób przyjęcia ofert sprzedaży obligacji określa list emisyjny. W przypadku redukcji ofert Minister Finansów określa stopę redukcji.
3. Umowa sprzedaży obligacji zostaje zawarta z chwilą przyjęcia ofert, o których mowa w ust. 1 i 2.
4. Uczestnicy przetargu są informowani o przyjęciu bądź odrzuceniu ich oferty, za pomocą jednego z dostępnych systemów przekazywania informacji, w dniu, w którym odbył się przetarg.
5. Narodowy Bank Polski wystawia następnego dnia po przetargu odkupu potwierdzenie przyjęcia bądź odrzucenia oferty przez Ministra Finansów.
6. Przetarg odkupu może zostać odwołany przez Ministra Finansów bez podania przyczyn.
§ 24.[Informacja o wynikach przetargu odkupu] 1. Po przetargu odkupu Minister Finansów sporządza i podaje do publicznej wiadomości, w sposób określony w § 8 ust. 2, informację o wynikach przetargu.
2. Informacja o wynikach przetargu odkupu powinna zawierać w szczególności:
1) wartość nominalną obligacji będących przedmiotem oferty,
2) wartość nominalną obligacji objętych ofertami sprzedaży,
3) wartość nominalną obligacji, których oferty sprzedaży przyjęto,
4) najniższą przyjętą cenę przetargową zgłoszoną przez uczestników,
5) średnią ważoną cenę przetargową przyjętych ofert,
6) najwyższą przyjętą cenę przetargową,
7) stopę redukcji ofert z najwyższą ceną przetargową.
§ 24a.[Odstąpienie od przetargu] 1. W przypadku braku odpowiedniej liczby obligacji na koncie depozytowym lub rachunku papierów wartościowych w dniu rozliczenia, uczestnik przetargu odkupu uiszcza odstępne w wysokości stanowiącej dwukrotność oprocentowania kredytu lombardowego, naliczane od kwoty stanowiącej iloczyn ceny odkupu i liczby brakujących obligacji, za okres od dnia przetargu odkupu do dnia, w którym powinno nastąpić jego rozliczenie. Odstępne jest pobieranie w dniu następującym po dniu, w którym powinno nastąpić rozliczenie przetargu odkupu.
2. W przypadku braku na koncie depozytowym lub rachunku papierów wartościowych wskazanym przez uczestnika przetargu, obligacji będących przedmiotem transakcji zbycia uznaje się, że uczestnik odstąpił od realizacji transakcji.
3. (uchylony).
4. Obciążenie rachunku, o którym mowa w § 10 ust. 3, wykorzystywanego do dokonywania rozliczeń przetargu odkupu oraz uznanie rachunku budżetu państwa odbywa się na podstawie zlecenia Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A.
§ 25.[Zapłata ceny odkupu] 1. W terminie określonym w informacji, o której mowa w § 20, uczestnicy przetargu odkupu, których oferty zostały przyjęte, są obowiązani posiadać, na koncie depozytowym lub rachunku papierów wartościowych, obligacje będące przedmiotem oferty sprzedaży; termin zapłaty za obligacje określa list emisyjny.
2. Zapłata ceny odkupu następuje za pośrednictwem Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. w sposób określony w § 10 ust. 3.
3. Uznanie rachunków, o których mowa w ust. 2, wykorzystywanych do rozliczenia oraz obciążenie rachunku budżetu państwa odbywa się za pośrednictwem Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A.
§ 26.[Przedterminowy wykup] 1. Minister Finansów zastrzega sobie prawo do wezwania posiadaczy wybranych serii obligacji do bezwarunkowego przedstawienia ich do przedterminowego wykupu. W takim przypadku obligacje nie podlegają oprocentowaniu od następnego dnia po przedterminowym wykupie.
2. Cena wykupu obligacji może być równa, wyższa lub niższa od wartości nominalnej obligacji. Warunki przedterminowego wykupu, w tym termin wcześniejszego wykupu, określa list emisyjny.
3. Uczestnicy przetargu przedkładają w Narodowym Banku Polskim obligacje do przedterminowego wykupu obligacji w imieniu własnym i na własny rachunek.
§ 27.[Prawo bezwarunkowego wezwania emitenta do przedterminowego wykupu obligacji] 1. Minister Finansów może przyznać posiadaczowi obligacji, w liście emisyjnym, prawo bezwarunkowego wezwania emitenta do przedterminowego wykupu obligacji, po upływie określonego okresu i po określonej cenie, która może być niższa od wartości nominalnej obligacji. W przypadku skorzystania przez posiadacza obligacji z prawa, o którym mowa w zdaniu poprzednim, obligacje nie podlegają oprocentowaniu od następnego dnia po dniu wymagalności z tytułu przedterminowego wykupu, wskazanego w liście emisyjnym. Szczegółowe warunki przedterminowego wykupu, w tym wartość nominalną obligacji, które mogą być wcześniej wykupywane, lub sposób jej ustalenia określa list emisyjny.
2. Uczestnicy przetargu składają w Narodowym Banku Polskim dyspozycje przedterminowego wykupu obligacji w imieniu własnym i na własny rachunek.
3. W przypadku gdy łączna wartość obligacji przedstawionych do przedterminowego wykupu przekracza wartość nominalną obligacji, o której mowa w ust. 1, Minister Finansów ma prawo dokonać redukcji zleceń wynikających z dyspozycji przedstawienia do przedterminowego wykupu. Stopa redukcji jest podawana do wiadomości w sposób określony w § 8 ust. 2, nie później niż w dniu określonym w liście emisyjnym, po upływie terminu składania dyspozycji.
§ 28.[Wykup obligacji wraz z wypłatą należnych odsetek] 1. Wykup obligacji, wraz z wypłatą należnych odsetek, następuje za pośrednictwem Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A.:
1) według wartości nominalnej w terminie wykupu:
a) w drodze zapłaty, ze środków budżetu państwa, z wykorzystaniem rachunków, o których mowa w § 10 ust. 3,
b) poprzez zaliczenie wierzytelności posiadaczom obligacji na poczet ceny nabywanych przez nich obligacji kolejnych emisji; sposób zaliczenia określa list emisyjny,
2) według wartości nominalnej, poniżej wartości nominalnej lub powyżej wartości nominalnej, w drodze zapłaty, ze środków budżetu państwa, z wykorzystaniem rachunków, o których mowa w § 10 ust. 3, w przypadku przedterminowego wykupu obligacji:
a) w drodze wezwania posiadaczy obligacji do bezwarunkowego przedstawienia obligacji do przedterminowego wykupu,
b) w drodze bezwarunkowego wezwania emitenta przez posiadaczy obligacji do przedterminowego wykupu.
2. Obligacje nabyte na przetargu odkupu ulegają umorzeniu z chwilą zapłaty ceny odkupu.
§ 29.[Wierzytelność z obligacji] 1. Wierzytelność z obligacji może być zaliczona na poczet ceny zakupu obligacji kolejnych emisji, z zastrzeżeniem ust. 2.
2. Minister Finansów, najpóźniej na miesiąc przed terminem zapłaty odsetek z tytułu obligacji lub ich wykupu, ogłasza w sposób określony w § 8 ust. 2 wykaz obligacji kolejnych emisji, za które ich nabywcy mogą dokonać zapłaty w sposób określony w ust. 1.
§ 30.[Dzień ustalenia praw do świadczenia z tytułu obligacji] 1. Spełnienie świadczenia z obligacji następuje według stanu posiadania obligacji w dniu ustalenia praw do świadczeń z obligacji.
2. Dzień ustalenia praw do świadczenia z tytułu obligacji przypada w terminach określonych w liście emisyjnym.
§ 31.[Przedawnienie roszczenia o wykup obligacji] 1. Roszczenie o wykup obligacji ulega przedawnieniu po upływie dziesięciu lat od dnia, w którym stało się ono wymagalne.
2. Roszczenie o wypłatę odsetek ulega przedawnieniu po upływie trzech lat od dnia, w którym należność z tytułu odsetek stała się wymagalna.
§ 32.[Obowiązek wykonania czynności przypadający na dzień ustawowo wolny od pracy lub sobotę] Jeżeli dzień, w którym na podstawie rozporządzenia lub listu emisyjnego powstaje obowiązek wykonania czynności, przypada na dzień ustawowo wolny od pracy lub sobotę, termin wykonania tej czynności upływa w pierwszym dniu roboczym po tym dniu.
§ 33.[Wejście w życie] Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 7 dni od dnia ogłoszenia.
[1] § 1 ust. 2a dodany przez § 1 pkt 1 lit. a) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 13 grudnia 2005 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie warunków emitowania obligacji skarbowych oferowanych na przetargach (Dz.U. Nr 245, poz. 2086). Zmiana weszła w życie 30 grudnia 2005 r.
[2] § 1 ust. 5 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 1 lit. b) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 13 grudnia 2005 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie warunków emitowania obligacji skarbowych oferowanych na przetargach (Dz.U. Nr 245, poz. 2086). Zmiana weszła w życie 30 grudnia 2005 r.
[3] § 3 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 2 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 13 grudnia 2005 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie warunków emitowania obligacji skarbowych oferowanych na przetargach (Dz.U. Nr 245, poz. 2086). Zmiana weszła w życie 30 grudnia 2005 r.
[4] § 4 ust. 2 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 3 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 13 grudnia 2005 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie warunków emitowania obligacji skarbowych oferowanych na przetargach (Dz.U. Nr 245, poz. 2086). Zmiana weszła w życie 30 grudnia 2005 r.
[5] § 7 ust. 1 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 4 lit. a) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 13 grudnia 2005 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie warunków emitowania obligacji skarbowych oferowanych na przetargach (Dz.U. Nr 245, poz. 2086). Zmiana weszła w życie 30 grudnia 2005 r.
[6] § 7 ust. 2 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 4 lit. b) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 13 grudnia 2005 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie warunków emitowania obligacji skarbowych oferowanych na przetargach (Dz.U. Nr 245, poz. 2086). Zmiana weszła w życie 30 grudnia 2005 r.
[7] § 9 ust. 2 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 5 lit. a) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 13 grudnia 2005 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie warunków emitowania obligacji skarbowych oferowanych na przetargach (Dz.U. Nr 245, poz. 2086). Zmiana weszła w życie 30 grudnia 2005 r.
[8] § 9 ust. 3 pkt 5 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 5 lit. b) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 13 grudnia 2005 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie warunków emitowania obligacji skarbowych oferowanych na przetargach (Dz.U. Nr 245, poz. 2086). Zmiana weszła w życie 30 grudnia 2005 r.
[9] § 9 ust. 3 pkt 7 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 5 lit. b) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 13 grudnia 2005 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie warunków emitowania obligacji skarbowych oferowanych na przetargach (Dz.U. Nr 245, poz. 2086). Zmiana weszła w życie 30 grudnia 2005 r.
[10] § 12d ust. 2 pkt 3 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 13 grudnia 2005 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie warunków emitowania obligacji skarbowych oferowanych na przetargach (Dz.U. Nr 245, poz. 2086). Zmiana weszła w życie 30 grudnia 2005 r.
[11] § 14d ust. 2 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 7 lit. a) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 13 grudnia 2005 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie warunków emitowania obligacji skarbowych oferowanych na przetargach (Dz.U. Nr 245, poz. 2086). Zmiana weszła w życie 30 grudnia 2005 r.
[12] § 14d ust. 3 pkt 5 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 7 lit. b) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 13 grudnia 2005 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie warunków emitowania obligacji skarbowych oferowanych na przetargach (Dz.U. Nr 245, poz. 2086). Zmiana weszła w życie 30 grudnia 2005 r.
[13] § 14d ust. 3 pkt 7 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 7 lit. b) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 13 grudnia 2005 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie warunków emitowania obligacji skarbowych oferowanych na przetargach (Dz.U. Nr 245, poz. 2086). Zmiana weszła w życie 30 grudnia 2005 r.
[14] § 21 ust. 2 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 8 lit. a) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 13 grudnia 2005 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie warunków emitowania obligacji skarbowych oferowanych na przetargach (Dz.U. Nr 245, poz. 2086). Zmiana weszła w życie 30 grudnia 2005 r.
[15] § 21 ust. 3 pkt 6 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 8 lit. b) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 13 grudnia 2005 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie warunków emitowania obligacji skarbowych oferowanych na przetargach (Dz.U. Nr 245, poz. 2086). Zmiana weszła w życie 30 grudnia 2005 r.
[16] § 21 ust. 3 pkt 8 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 8 lit. b) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 13 grudnia 2005 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie warunków emitowania obligacji skarbowych oferowanych na przetargach (Dz.U. Nr 245, poz. 2086). Zmiana weszła w życie 30 grudnia 2005 r.
