§ 1

Dla potrzeb sporządzenia planu finansowo-gospodarczego Państwowego Gospodarstwa Leśnego Lasy Państwowe na rok 2023 przyjmuje się makrowskaźniki ustalone dla Lasów Państwowych ogółem, o których mowa w § 2, 3, 4 i 5 oraz wskaźniki określone dla poszczególnych regionalnych dyrekcji Lasów Państwowych, o których mowa w § 7 niniejszej decyzji, zaktualizowane w związku z zapisami zawartymi w załączniku 12 do zarządzenia Dyrektora Generalnego Lasów Państwowych z dnia 24 lutego 2010 r. w sprawie zasad tworzenia planów finansowo-gospodarczych w jednostkach organizacyjnych Państwowego Gospodarstwa Leśnego Lasy Państwowe.

§ 2

Makrowskaźniki w zakresie kosztów jednostkowych w zagospodarowaniu i użytkowaniu lasu należy przyjmować na poziomie nie wyższym niż ustalone w prowizorium planu finansowo-gospodar- czego na rok 2023, z uwzględnieniem zapisów § 6.

§ 3

1. Makrowskaźniki w zakresie kosztów jednostkowych służby leśnej i pozostałych kosztów administracyjnych należy przyjmować na poziomie nie wyższym, niż ustalone w prowizorium planu na rok 2023, z uwzględnieniem ust. 2 oraz zapisów § 5 i 6.

2. Przy planowaniu zatrudnienia i wynagrodzeń należy przyjmować następujące założenia i okoliczności:

1) poziom zatrudnienia nie wyższy niż w prowizorium planu na rok 2023, skorygowany o ponadplanowy wzrost zatrudnienia, wynikający z odrębnych decyzji Dyrektora Generalnego Lasów Państwowych, stosownie do ustaleń zawartych w tych decyzjach. Szczegółowej analizie należy poddać zasadność zatrudniania nowych pracowników w miejsce pracowników rozwiązujących stosunek pracy w 2023 r.;

2) współczynniki i stawka wyjściowa na poziomie aktualnie obowiązującym, z uwzględnieniem odrębnych decyzji Dyrektora Generalnego oraz rozstrzygnięć negocjacji płacowych, po ich zakończeniu;

3) od 1 lipca 2023 r. awansowanie w kwocie 350 zł dla 1/3 planowanej liczby zatrudnionych pracowników w przeliczeniu na pełne etaty, bez uwzględnienia stażystów i robotników sezonowych, z uwzględnieniem odrębnych decyzji Dyrektora Generalnego oraz rozstrzygnięć negocjacji płacowych, po ich zakończeniu;

4) wartość nagród wg parametrów podanych w module „Planowanie wynagrodzeń w jednostce", w SILPweb;

5) wartość grubizny opałowej dla potrzeb ustalenia ekwiwalentu za deputat opałowy miesięcznie na jednego pełnozatrudnionego w kwocie 209,33 zł;

6) składka na pracownicze plany kapitałowe (PPK) na poziomie 1,5% wynagrodzenia stanowiącego podstawę wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe pracowników będących uczestnikami PPK.

§ 4

Makrowskaźniki z zakresu planowania kosztów związanych z rozliczeniami: z budżetem państwa oraz państwowym funduszem celowym (Rządowy Fundusz Rozwoju Dróg, dalej RFRD):

1) cena drewna do podatku leśnego - 323,18 zł/m³

2) obowiązkowe wpłaty ze sprzedaży drewna na RFRD - 2,00%.

§ 5

1. Wartość wpłat nadleśnictw na utrzymanie jednostek nadrzędnych należy przyjmować jak w prowizorium planu na rok 2023. Wartość tych wpłat będzie podlegać aktualizacji na mocy odrębnych ustaleń.

2. Koszty funkcjonowania jednostek nadrzędnych należy przyjmować jak w prowizorium planu na rok 2023, z uwzględnieniem zmian spowodowanych okolicznościami, o których mowa w § 6 pkt 1, 2, 5, 6, 7, 8.

§ 6

Przy opracowywaniu planu na rok 2023 koszty działalności administracyjnej i podstawowej w nadleśnictwach uwzględniane przy ustalaniu niedoborów powstających przy realizacji zadań gospodarki leśnej i zadań dotyczących administracji publicznej w zakresie leśnictwa, powinny kształtować się w skali regionalnej dyrekcji Lasów Państwowych na poziomie nie wyższym, niż przyjęte w prowizorium planu na rok 2023. Zmiana kosztów, o których mowa wyżej, może następować w związku z:

1) wynikami rozstrzygnięć postępowań przetargowych lub w przypadku niezakontraktowania części pakietów, w wyniku dokonania ponownego ich oszacowania zgodnie z przepisami ustawy PZP, w ramach powtórnie przygotowywanych postępowań,

2) planowaniem zatrudnienia i wynagrodzeń zgodnie z założeniami określonymi w § 3 ust. 2,

3) zwiększeniem, w porównaniu z prowizorium planu na 2023 r., planowanego rozmiaru pozyskania drewna,

4) realizacją zapisów zawartych w art. 58b ustawy o lasach,

5) realizacją dodatkowych zadań wynikających z odrębnych decyzji Dyrektora Generalnego Lasów Państwowych,

6) wzrostem kosztów eksploatacji i utrzymania środków trwałych i pozostałych składników majątkowych,

7) realizacją zapisów zwartych w załączniku nr 2 do niniejszej decyzji,

8) zmianą dotychczas obowiązujących przepisów prawnych.

§ 7

W planie finansowo-gospodarczym na rok 2023 przychody przyjęte w prowizorium planu finansowo-gospodarczego na rok 2023 podlegają weryfikacji w zakresie wynikającym z rozstrzygnięć dotyczących sprzedaży drewna. Dla potrzeb sporządzenia planu na rok 2023, w układzie regionalnych dyrekcji Lasów Państwowych, należy przyjąć wskaźniki poziomu cen drewna ogółem (bez potrzeb własnych), w wartościach nie niższych niż podane w załączniku nr 1 do niniejszej decyzji.

§ 8

1. Częścią składową niniejszej decyzji są wytyczne stanowiące załącznik nr 2.

2. Niniejsza decyzja ma charakter ramowy i może podlegać konkretyzacji i uaktualnieniu.

§ 9

Decyzja wchodzi w życie z dniem podpisania i obowiązuje w odniesieniu do planu finansowo-gospodarczego Lasów Państwowych na rok 2023 w jego wersji, zwanej w zarządzeniu nr 10 Dyrektora Generalnego Lasów Państwowych z dnia 24 lutego 2010 r. - planem finansowo-gospodarczym (§ 2 ust. 5 pkt 2).